¿Cuáles son las implicaciones fiscales de vender propiedad en el Reino Unido siendo residentes de EE. UU., manteniendo los fondos en efectivo en el Reino Unido?

Question

Actualmente estamos vendiendo nuestra propiedad en el Reino Unido y completaremos la transacción en un par de semanas. El plan original era transferir el dinero a nuestra cuenta en EE. UU. y pagar nuestra hipoteca en EE. UU., pero el tipo de cambio es alarmante.

¿Es la mejor alternativa mantener el dinero en el Reino Unido hasta que mejore el tipo de cambio, pero en ese caso, cuáles son las implicaciones del IRS/CGT?

Compramos en 2007, salimos del Reino Unido en 2016 y alquilamos hasta mayo de 2019, cuando la pusimos en venta.

Answer 1

Esta pregunta se divide en varias partes, las cuales responderé una por una:

¿Dónde mantener el dinero?

Esto depende en gran medida de cuánto tiempo crees que necesitarás almacenar el dinero.

Corto Plazo

Si lo estás guardando por un corto período de tiempo (2-6 meses) te sugeriría simplemente usar una cuenta corriente. No ganarás mucho interés pero tampoco es probable que pierdas mucho. Si quieres estar extra seguro, divide el dinero entre varias cuentas corrientes si las tienes, para aumentar la cantidad asegurada por el gobierno.

Alternativamente, algunos bancos de EE. UU. también ofrecen cuentas denominadas en GBP, Schwab, con su cuenta global (sin cuotas mensuales o comisiones y puede contener USD, GBP y Euros) es una de esas cuentas que conozco pero hay otras.

Mantener el dinero en una cuenta en EE. UU. denominada en GBP tiene la ventaja muy notable de que es mucho menos probable que necesites presentar un FBAR o Formulario 8938 (Ambas declaraciones necesarias para el IRS cuando se tienen fondos sustanciales en el extranjero), pero entraré en eso más tarde.

Largo Plazo

Si planeabas mantener el dinero en GBP a largo plazo podrías considerar invertir en un fondo de índice denominado en GBP como un fondo FTSE 100, aunque me preocuparía mucho esto dada la situación actual de la economía británica. De nuevo, puedes hacer esto a través de un banco del Reino Unido con funciones de corretaje o un banco de EE. UU. con una cuenta de inversión denominada en GBP (sé que Schwab también ofrece esto en una cuenta global, estoy seguro de que muchos otros también lo hacen.)

Implicaciones Fiscales

Informe al IRS

Como mencioné brevemente antes, casi con toda seguridad tendrás que presentar un FBAR y Formulario 8938 para informar la tenencia de fondos offshore sustanciales, las multas por no presentar estos o hacerlos incorrectamente son muy altas (cientos de miles de dólares) así que quizás quieras obtener la ayuda de un abogado o contable para ayudarte con ellos. Esto asume que mantienes el dinero en el Reino Unido por algún tiempo.

También tendrás que pagar impuestos sobre cualquier interés o ganancias de capital que el dinero genere mientras esté guardado (aunque afortunadamente probablemente no serás gravado dos veces debido al tratado fiscal entre el Reino Unido y EE. UU. del que no entraré en detalles aquí, lo que te permite deducir parte de los impuestos del Reino Unido que pagas en tu declaración de impuestos en EE. UU.).

Mantener el dinero en EE. UU. simplificará ambas cosas, independientemente de si lo tienes en USD o GBP, no asumas que tienes que convertir la moneda para mover el dinero a EE. UU. (Nota: para conversiones de divisas superiores a $100,000 muchos corredores ofrecen tarifas y comisiones muy competitivas, lo que significa que puede costarte menos moverlo a una cuenta GBP en EE. UU. y convertirlo aquí.)

Ganancias de Capital

En cuanto a las ganancias de capital por la venta de la casa. Creo que en la mayoría de los casos no son gravables en EE. UU. debido al tratado fiscal entre el Reino Unido y EE. UU., hay un lenguaje que indica que las inversiones físicas fuertemente vinculadas a la tierra geográfica extranjera generalmente no están sujetas a impuestos en EE. UU., pero esto depende de tus circunstancias, y dada la cantidad de dinero involucrada, las multas por equivocarse son muy graves, así que consigue un abogado o contador que te ayude si no estás totalmente seguro, no confíes en personas desconocidas en línea.

¿Realmente quieres ser un especulador de divisas?

¿Qué tanta confianza tienes en que la tasa GBP/USD realmente mejorará? Dada la situación actual consideraría igualmente, e incluso más probable, que pueda caer aún más, al menos en los próximos años. Ciertamente puedes apostar por esto pero será solo eso, una apuesta aleatoria sobre cómo se moverá la tasa. No consideres que sea una garantía segura que recuperarás dinero, y puedes perder más manteniendo el dinero en GBP. Recuerda, tus gastos (aparentemente) son principalmente en USD, así que tener una cantidad conocida de USD es probablemente más seguro en términos de saber cuánto alcanzará el dinero, algo que no está garantizado en GBP.

Mi Opinión

Si estuviera en tu posición, no querría invertir en una moneda muy inestable si puedo evitarlo, hay sin duda oportunidades sustanciales para ganar dinero, pero también un gran riesgo de perder todos los ingresos de la venta de la casa si las cosas salen mal.

Piensa de esta manera: si tuvieras tu propiedad en EE. UU. libre y despejada en este momento, ¿sacarías una hipoteca sobre ella para intentar especular con la caída de la libra esterlina? Si no, probablemente simplemente convertiría el dinero a USD y lo destinaría a tu casa. Si lo harías, sigue cualquier inversión que tu tolerancia al riesgo permita.

(Normalmente agregaría un resumen pero esta pregunta es fundamentalmente muy compleja, por lo que es probablemente crucial leer todo esto para el tema) Sin embargo, honestamente, dado que estás haciendo estas preguntas parece que necesitas desesperadamente los servicios de un abogado calificado o un contador (o ambos) especializado en tratados fiscales de Reino Unido / EE. UU. que pueda ayudarte tanto con estos aspectos legales como aconsejarte sobre qué hacer con los fondos, dada los enormes riesgos de pérdida paralizante involucrados, tanto por las multas como por las pérdidas de capital y los riesgos de divisas.