Conversión del IRA Roth vs. Recaracterización

Question

A pesar de intentar dar en el clavo, me las arreglé para poner más en mi IRA tradicional para 2018 de lo que podré deducir debido a los límites de la fase de eliminación del IRA tradicional.

Lo último que quiero es rastrear mi base no deducible por esto durante décadas hasta la jubilación. Entiendo que las recaracterizaciones Roth han sido eliminadas para el 2018, pero estoy confundido acerca de la diferencia entre una "conversión" Roth vs. una "recaracterización".

¿Se me permite simplemente convertir la parte no deducible de mi contribución a la IRA tradicional de 2018 a una IRA Roth o esto también se considera una Recaracterización ? Mi comprensión limitada de la recaracterización es que es de un Roth de vuelta a un IRA tradicional lo cual, por supuesto, no es lo que quiero.

Answer 1

Tengo entendido que las recaracterizaciones Roth han sido eliminadas por 2018

No es cierto. Así que básicamente, antes de 2018, había 3 tipos de "recaracterizaciones":

1. Recalificar una contribución de la CRI tradicional a una contribución de la CRI Roth
2. Recalificar una contribución de la CRI Roth a una contribución de la CRI tradicional
3. "Deshacer" una conversión del IRA tradicional al IRA Roth (o del 401k tradicional al IRA Roth) y dejarlo en el IRA tradicional

Sólo el número 3 ha sido eliminado para las conversiones que se hicieron en 2018 o más tarde. #La 1 y la 2 no están afectadas.

Por lo tanto, definitivamente puede volver a caracterizar (todo o parte de) su contribución al IRA tradicional en una contribución al IRA Roth antes del 15 de abril de 2019 (o el 15 de octubre si solicitó una prórroga o si presentó sus impuestos a tiempo antes del 15 de abril). Lo que esto significa es que se contará para efectos tributarios "como si" lo hubiera hecho originalmente como una contribución a una Roth IRA en primer lugar, en el momento original en que hizo su contribución a la IRA tradicional. Esto significa que usted debe haber sido elegible para hacer esa cantidad de una contribución directa a la Roth IRA para el 2018 (por ejemplo, debe estar por debajo de los límites de ingresos). Dado que se considera que ha estado en la IRA Roth todo el tiempo y no se ha convertido de la IRA tradicional a la IRA Roth, no hay impuesto sobre la conversión.

¿Se me permite simplemente convertir la parte no deducible de mi 2018 Contribución tradicional del IRA a un IRA Roth

Puedes "convertir" una cantidad de tu IRA tradicional en el IRA Roth. No puede elegir que la conversión sólo proceda de fondos después de impuestos. Como comentó Ben Voigt, existe una "regla de prorrateo" para las distribuciones y conversiones de la IRA tradicional, lo que significa que se considerará que la distribución o conversión consiste en una mezcla de fondos antes y después de los impuestos en la misma proporción que en el conjunto de su IRA tradicional. No hay diferencia si usted mantiene el dinero en diferentes cuentas IRA Tradicionales - todas las cuentas se consideran juntas para la regla de prorrateo.

Si usted tenía una cantidad significativa de fondos antes de impuestos en la IRA Tradicional de antes, la conversión probablemente consistirá en una fracción significativa de fondos antes de impuestos, y la conversión de fondos antes de impuestos está gravada (y será gravada en el año en que usted haga la conversión, es decir, en 2019); y los fondos restantes en su IRA Tradicional también consistirán en una mezcla de fondos antes de impuestos y después de impuestos. Por otra parte, si no tenía ningún dinero en la IRA tradicional de antes, y no contribuirá o reinvertirá ningún dinero antes de impuestos en la IRA tradicional durante el resto del año, entonces la regla de prorrateo sólo contará la contribución después de impuestos y las ganancias antes de impuestos desde el momento en que contribuyó hasta ahora. En ese caso, si usted los convirtiera en su totalidad del saldo de su IRA Tradicional, al momento de la conversión sólo pagaría impuestos sobre el (probablemente pequeño) monto de las ganancias.