¿Qué normas existen para recaracterizar las aportaciones al IRA para el ejercicio fiscal en curso?

Question

He contribuido $ 5,500 a una cuenta IRA Roth para el año fiscal 2014.

Mis ingresos son variables debido a diversos factores a lo largo de este año, por lo que no sé si mis ingresos serán dentro de los límites para la deducción de las aportaciones a cuentas individuales.

Estoy asumiendo que puedo llamar a mi proveedor en cualquier momento antes de mis impuestos sobre la renta que se deben y volver a caracterizar el Roth IRA en una cuenta IRA tradicional, si mi AGI modificado está por debajo de los límites.

Parece sencillo, pero quiero asegurarme de que no me estoy olvidando de nada.

• ¿Qué debo tener en cuenta si decido hacerlo?

Answer 1

Normalmente, cuando los ingresos no pueden estimarse de forma fiable y le preocupan los límites, debe contribuir a Tradicional IRA. Entonces, si usted no puede deducir - usted eligió si volver a caracterizar (si usted está dentro de los límites para Roth), o convertir (si usted no está dentro de los límites para Roth) a Roth. El motivo es que puede siempre contribuir a una cuenta IRA tradicional, los límites de ingresos sólo afectan a la deducción fiscal.

Otra opción es esperar a que acabe el año y cotizar cuando ya sepa a cuánto ascienden sus ingresos. Puedes contribuir a la cuenta individual del año X antes del 15 de abril del año X+1.

Así que en tu caso, como has cotizado a Roth, tienes que tener en cuenta que puedes estar por encima de los límites para Roth contribuciones y por encima de los límites para la deducción IRA tradicional - y usted todavía tendrá que volver a caracterizar a IRA tradicional, por lo que se convierte de nuevo a Roth a través de la "laguna".

Answer 2

Sólo tiene límites de ingresos para deducir las aportaciones a la cuenta IRA tradicional si está (o estuvo en algún momento del año) cubierto por un 401k en el trabajo (o su cónyuge lo está). Si es así, entonces el 401k Tradicional ya ofrece bastante (mucho más que el límite de aportación a la IRA) para hacer aportaciones antes de impuestos.

Además, si usted mismo (a diferencia de sólo su cónyuge) está cubierto por un 401k (que parece ser el caso porque esos son los límites que enlazó), entonces los límites de ingresos para deducir las contribuciones IRA tradicionales son bastante bajos ( $60-70K for single, $ 96-116K para los casados que presentan una declaración conjunta). Con esos ingresos, el tipo impositivo marginal es del 25%. Es probable que en el futuro ganes más y estés en el tramo del 28%. En ese caso, las contribuciones Roth podrían tener más sentido de todos modos (Roth es mejor si su tipo impositivo ahora es más bajo que en el futuro).