el dinero adeudado sobre la transferencia de los bonos de ahorro de

Question

En Mayo de 1995, mi abuelo compró $11k en bonos de ahorro EE. Murió el 20 de julio de 2008. Mi padre transfirió los bonos a sí mismo y luego de él a mí, en febrero de 2015 (bueno, los documentos fueron firmados en Febrero de 2015; la transferencia real tuvo lugar en Mayo de 2015).

Mi padre acaba de llegar una carta del IRS hoy diciendo que debía impuesto sobre la renta de estos bonos - en la $11k of income - back in 2015. He has about $100 en los cargos de interés ahora.

Mi pregunta es doble.

1. Los bonos que nunca fueron cobrados así que ¿por qué es el impuesto sobre la renta pagados en ellos? Y si el impuesto sobre la renta a pagarse parece que soy yo el que debe de pagar por ella - no a él?

2. Parece que el interés ganado en estos deberían ser contados como ganancias de capital? Con las ganancias de capital, como yo lo entiendo, el valor de los activos se restablece al valor actual en el momento de la muerte del propietario original. idk lo mucho que los bonos fueron pena en 2008, pero el $11k of income the IRS is saying he received in 2015 is pretty much double the value of the bonds. That makes since since the bonds were transferred to me about twenty years after their issuance but what about the value they accumulated from 1995-2008? Shouldn't that be deducted from the $11k de ingresos a los que están siendo reportados como haber generado?

Answer 1

Un papel EE, de la serie de Bonos de Ahorro de los EE.UU. es lo que se llama un bono cupón cero: la compra en un descuento sobre el valor nominal (50% de descuento para NOSOTROS los Bonos de Ahorro), y se gana el interés a pesar de no conseguir el interés como dinero en efectivo (que podría invertir en otros lugares). En su lugar, el interés ganado aumenta la la redención valor de la fianza -- el dinero que usted recibirá si usted toma un bono a su banco a cobrarlo antes de la fecha de vencimiento. Cuando el bono finalmente madura, su valor de redención se ha incrementado el valor nominal completo. La fecha de vencimiento para el papel EE, de la serie de Ahorro de los EE.UU. Bonos emitidos en Mayo de 1995 es de 17 años.

Ahora, con bonos de cupón cero, en general, el IRS requiere que los intereses devengados cada año se reportan como ingresos por intereses, incluso a pesar de que usted no recibe ningún dinero de la renta, y el impuesto es debido en el interés (a menos que sea libre de impuestos de bonos municipales o el bono se mantiene en una cuenta de impuestos diferidos inversión, tales como una cuenta IRA o 401(k) plan). Sin embargo, hay una excepción especial para el EE, de la Serie de Bonos de Ahorro de los EE.UU. en la que el propietario tiene la opciónde no declarar los intereses cada año, pero en lugar de informar sobre todos los intereses acumulados como ingresos de intereses en el año de la redención. (La mayoría de la gente elige esta opción). Es que no las ganancias de capital como le gustaría ser.

Por lo tanto, si su abuelo pagado $11K$ de EE, de la serie de Bonos de Ahorro de los EE.UU. en Mayo de 1995, el valor nominal de los bonos que recibió fue $22K, and, assuming that your grandfather followed typical practice, the bonds were worth $22K en Mayo de 2012, y $11K interés de los ingresos necesarios para ser declarado de ese año. Esto coincide bastante bien con la cantidad que el IRS le dije fue que los ingresos de intereses en el que había que pagar impuesto a la renta (a pesar de que el año está a 3). Ahora, su abuelo murió en 2008, y lo que sucedió a los bonos depende en cuyo nombre(s) de los bonos fueron registrados (por ejemplo, que era su padre nombrado como el sobreviviente de la fianza), o, si su abuelo era el único propietario, cómo su abuelo finca fue manejado (los intereses devengados hasta que su abuelo murió pertenecía a la finca). Tenga en cuenta también que los bonos de la serie EE, continuar ganando interés en los años de 18 a 30 después de madura, pero en la madurez, la tasa de interés se reajusta por el Tesoro público, generalmente a largo plazo la tasa de interés que ha sido muy pequeña en los últimos muchos años. Así, el interés ganado en el periodo 2012-2015 cuando su padre efectivamente canjear el bono es lo suficientemente pequeño para que la "aproximadamente el $11K" could be construed as covering $11.3 K consta de $11K of interest before maturity and $300 interés (en alrededor de 1% por año) durante los tres años posteriores periodo de madurez. Los $100 de los intereses devengados por usted durante el año actual, suena bastante bien también.

Con todo, podría ser el caso de que su abuelo compraron los bonos en su nombre, el nombre de tu padre, y su nombre (era usted muy joven, en el año 1995?), su padre y heredó los bonos en 2008 y, a continuación, su padre quitado el nombre de tu abuelo de los bonos en 2015, con lo que la transferencia de los bonos a su nombre y el tuyo en 2015, y pronto a partir de entonces se quitó su nombre, la transferencia de los bonos en su nombre. En cuanto a por qué el 2015 y no en el 2008, cuando su abuelo falleció, hizo de cumplir los 21 años en el año 2015 (veinte años después de que los bonos fueron comprados)?