ISO ejercicio límite antes de activar AMT

Question

Con los recientes 2018 cambios a AMT, quería entender cuánto ISO opciones puedo hacer ejercicio sin hacer una diferencia material en el AMT

Escenario
Ingresos corrientes de 200k
Reclamar la deducción estándar para Casados con declaración Conjunta (24k)
401k deducción (36k)

Cuánto del total de propagación antes de que haya una diferencia material entre el AMT y regular los impuestos? Dado AMT es provocada por opciones de acciones podría efectivamente ser devuelto en los años siguientes, cuando ordinaria de impuestos sería de más de AMT?

Answer 1

Alrededor de $32,600 de descuento/spread ejercido en ISOs a dar un equivalente total de impuestos entre el regular y sistemas AMT.

Con estos números, en el marco del sistema de impuestos que pagaría $22,679 in federal income tax. Your tentative minimum tax (TMT) would be $22,672. Si tu ISO propagación subió a $32,700, your TMT would go up to $22,698, y puesto que es mayor que el impuesto regular, usted estaría dispuesto a pagar el exceso de $19 de AMT.

Puse una hoja de cálculo para hacer este cálculo (https://docs.google.com/spreadsheets/d/1m3Ss4yO46Z4Jno0nqQirSIcSw72ADfS-5EkKVudCYXs/edit?usp=sharing; tenga en cuenta que se supone que su AMT ingresos <= $1,000,000 tal que la exención del AMT no está eliminando en todos), pero puede ser un poco de dolor. Usted está probablemente mejor colocar datos en TurboTax o software similar. Esto lo hice así para confirmar mis números.

Y sí, como nota, si usted paga AMT debido a que el ejercicio de ISOs, en los próximos años puede recibir un crédito por el impuesto adicional que usted pagó, limitada al exceso de su impuesto regular versus TMT en ese año. De crédito no utilizadas lleva adelante en el futuro indefinidamente.