¿Cómo se calcula el impuesto sobre el salario mensual en Holanda?

Question

AFAIK, en la mayoría de los países europeos, el impuesto sobre el salario se calcula sobre la base del total de los ingresos anuales, pero el empleador lo deduce del salario bruto y lo paga por adelantado a las autoridades fiscales, sobre una base mensual. Estoy tratando de entender cómo.

Específicamente, ahora estoy interesado en los Países Bajos. Este país tiene un esquema simple de cálculo del impuesto sobre el salario (si se compara con la vecina Alemania, donde el impuesto depende de la situación familiar): Del salario bruto anual, los primeros ~20k son gravados con un 36%, los siguientes ~37k son gravados con un 42%, todo el resto es gravado con un 52%. Así que se puede calcular fácilmente el impuesto anual total sobre el salario, siempre que se conozca el salario anual. Sin embargo, el impuesto se paga mensualmente, es decir. antes de se conoce el total de los ingresos. Si el salario fluctúa cada mes (por ejemplo, debido a las primas, o debido a la tasación a mitad de año, o debido a un cambio de trabajo), ¿cómo calculan lo que debo pagar mensualmente?

Answer 1

Resulta relativamente fácil porque su empresa se encarga de los cálculos y las consecuencias de su situación personal se resuelven después. Pero, al fin y al cabo, la estructura del impuesto sobre la renta no es especialmente sencilla. Incluso sin tener en cuenta todos los créditos y deducciones, las normas para los empresarios llenar un manual de más de 300 páginas .

La idea general del sistema es que si has pagado de más, te lo devuelven a final de año. Lo mismo ocurre con todas las deducciones. Así que si dejas de trabajar durante el año o tienes una gran hipoteca, puedes recuperar bastante dinero al final del año. Pero tu empresa no lo tiene en cuenta para calcular la retención mensual, así que la respuesta a la pregunta "¿Cómo lo calculan en este caso?" es "¡No lo hacen!".

No obstante, si prevé una gran discrepancia en uno u otro sentido, puede solicitar un " Aviso a los usuarios de la página web " (o "evaluación provisional" ). A partir de ese momento, recibiría el dinero mensualmente, y el resto se pagaría más tarde, después de la evaluación final.

Por último, si sus ingresos fluctúan mucho de un año a otro, también puede pedir a la Agencia Tributaria que los suavice en periodos de tres años y que vuelva a calcular el impuesto sobre la renta en consecuencia. Esto puede significar que el dinero que tributaba en un tramo impositivo más alto en un año se traslada a uno más bajo porque usted no superó el umbral en otro año, reduciendo así la cantidad total que tiene que pagar. Esto se llama _middeling sterk wisselende inkomens_ .

Además, el código fiscal hace un uso liberal de las deducciones y los créditos para definir reglas complejas, de modo que la noción de que sólo hay tres tramos impositivos sencillos puede ser un poco engañosa. Mientras que el código fiscal alemán tiene diferentes tramos y/o tipos impositivos, el código fiscal holandés tiene un conjunto aparentemente simple de tipos impositivos básicos modulados por estas deducciones/créditos.

Como ejemplo, considere el _la ayuda de los expertos en el tema de la salud_ . Se trata de un crédito fiscal de entre 700 y 2.000 euros que recibe todo contribuyente (de ahí lo de " algemene "). Como todo el mundo puede acogerse a ella, significa que los primeros XXXX euros de ingresos están efectivamente exentos de impuestos (algo parecido a lo que ocurre en Alemania con el Grundfreibetrag y normas similares en muchos países). Pero no se describe de esa manera, primero se computa el impuesto sobre la renta en base a los tipos habituales y luego se descuenta el crédito (en alemán esto se llama típicamente un Absetzbetrag ).

Luego, para hacerlo todo más complejo, este crédito fiscal varía en función de tu edad, tus ingresos o si tu pareja gana dinero. Y algunas de las normas (por ejemplo, sobre las parejas fiscales) se están eliminando gradualmente y sólo se aplican a las personas que se beneficiaron de ellas en el pasado. Así que hay mucha más complejidad en todo esto de lo que parece.

Answer 2

Mi experiencia personal es la del Reino Unido y no la de los Países Bajos, pero como su pregunta se refiere a Europa, le explicaré cómo funciona para nosotros para darle una idea general de los principios subyacentes. Tenga en cuenta que los detalles específicos pueden variar en los Países Bajos.

Las autoridades fiscales proporcionan a los empresarios una serie de normas para calcular el impuesto "correcto". Por ejemplo, en el caso del Reino Unido, se pueden encontrar algunos detalles aquí aunque ahora se espera que la mayoría de los empresarios gestionar esto electrónicamente en lugar de utilizar estas tablas.

El principio típico que subyace a estas normas es que si su salario es el mismo a lo largo del año, pagará la misma cantidad de impuestos cada mes. Una forma sencilla de conseguirlo es asignar cada mes 1/12 de cada "banda" impositiva, y trasladar al mes siguiente lo que no se utilice.

Otra forma de verlo es que al calcular los impuestos para, por ejemplo, el mes 6 del año fiscal, deberías obtener 6/12 partes de cada banda, es decir, ~10K al 36%, ~18,5K al 42%, etc. En el mes 6, se mira el total de su renta imponible en el año fiscal hasta la fecha, y se calcula el total de impuestos a pagar para el año hasta la fecha sobre la base de esas bandas. A continuación, restan el total de los impuestos ya pagados en los meses anteriores, para obtener el impuesto que debe pagarse este mes.

El total de impuestos pagados debería "converger" a la cantidad correcta al final del año, ya que en su pago mensual final obtendrá todo de cada banda y el cálculo estará mirando el pago total que ha recibido durante el año.

Además, si tu sueldo baja o dejas de trabajar a mitad de año, puede hacer que te devuelvan parte de los impuestos a lo largo de los meses, ya que las partes de las bandas que recibes aumentan.

Si tiene asuntos fiscales más complicados, es posible que tenga que rellenar una declaración de la renta a final de año para obtener un ajuste final.

Answer 3

Puede encontrar detalles sobre cómo se calculan los impuestos wag aquí http://www.taxsummaries.pwc.com/uk/taxsummaries/wwts.nsf/ID/Netherlands-Individual-Taxes-on-personal-income

from 0  19,822 *        8.35%
19,822  33,589 *        1,655 + 13.85% of the excess
33,589  57,585          3,561 + 42.00% of the excess
57,585                  13,639 + 52.00% of the excess

example 100000 --> tax=13639 + (100000-57585)*0.52= 35694,8 euro