JCI dolor de cabeza parte 2: Cómo calcular la base de costo / consecuencias fiscales de la JCI -> ADNT spinoff?

Question

Además de la parte 1, en la cual la JCI y TYC fusionado, estoy tratando de averiguar las consecuencias fiscales de la JCI, el spin-off de Adient (ADNT).

JCI trompo 0.1 parte de ADNT por cada acción de la "nueva" (post-Tyco fusión) de la JCI acciones propiedad. Que parte es la parte más sencilla... pero, ¿cómo puedo averiguar las consecuencias fiscales de esta secuela y cómo repartir la base de costos entre ADNT y de la JCI?

JCI publicado un idiotizada presentación en PDF que no da ninguna información acerca de las consecuencias fiscales que es un hecho imponible.

He encontrado otro sitio web para un club de inversionistas, que sugiere que la manera de manejar este evento es más o menos la siguiente:

• Gravable de los dividendos valor de spin-off = (# de acciones en nueva JCI) * 0.1 * $45.51 (supuestamente el precio de cierre de ADNT en el primer día de negociación)
• La base de costos de ADNT propiedad sería # de ADNT acciones de propiedad * $45.51

así que si tengo 113 acciones de nueva JCI, entonces yo podría calcular 113*0.1*$45.51 = $514.26, y entonces mi base de costo de los 11 restantes ADNT acciones como $500.61 (with $13.65 dinero en efectivo en lugar de la 0.3 acciones)

Es esto correcto? Si es así, ¿cómo puedo comprobar (o corregir) el $45.51? My brokerage shows that I received $13.13 dinero en efectivo en lugar de mi 0.3 acciones a un precio de $43.77.

Answer 1

Su formulario 1099-B informe de ADNT en las fracciones de acciones de efectivo debe responder a esta pregunta. La estoy buscando en la muestra ADNT .8 acciones fueron vendidas por $36.16 which would equal a sale price of $45.20 por acción, y una base de costo de $37.27 for the .8 shares or $el 46,59 por acción.

Answer 2

Estoy usando la misma lógica que las dos respuestas anteriores. Tengo casi el mismo resultado ($46.60 instead of $el 46,59 por acción) mediante la venta de fracciones de compartir la base.

Sin embargo, la JCI Calificados los Dividendos (en el formulario 1099-DIV, no el formulario 1099-B), dividido por el número de acciones que un trompo de los rendimientos de una base por acción de sólo $40.97 That compares to $45.349 en respuesta a dos de arriba. Parece que hay que obtener aproximadamente la misma base por compartir el uso de la misma aritmética, y no sé por qué no lo hacemos. Para mi el impuesto archivos, voy a utilizar el Adient base igual a los dividendos del 2016 1099-DIV de la JCI (el PLC después de la fusión). Mi razonamiento es que no puedo usar una cantidad para el Adient base de que es mayor que el dividendo he pagado impuestos.

[En caso de que esta parte de la pregunta surge de nuevo, usted puede obtener comillas históricas en varios sitios web, tales como https://finance.yahoo.com/quote, que muestra $45.51 como el Adient precio de cierre 10/31/16.]

Answer 3

OK, he encontrado esta presentación por la JCI en el sitio web de SEC:

Federal de estados UNIDOS Impuesto sobre la Renta de las Consecuencias de la Distribución a los Titulares de los EE.UU.

Para estados UNIDOS los impuestos federales, la distribución no será elegible para tratamiento libre de impuestos distribución por Johnson Controls con respecto a sus acciones. En consecuencia, la distribución será tratada como una distribución sujeta a impuestos por Johnson Controls para cada Johnson Controls accionista en una cantidad igual al valor justo de mercado de la Adient acciones ordinarias recibidas por dicho accionista (incluyendo cualquier fracciones de acciones considerará recibida y cualquier Adient acciones ordinarias retenido en la cuenta de Irlandeses retención de impuestos), determinado a partir de la fecha de distribución (importe que, en la "Cantidad de Distribución").

La Distribución de la Cantidad recibida por un ESTADOUNIDENSE titular será tratada como ingreso de dividendos en la medida en que estados UNIDOS del titular de la evaluables compartir de corriente o acumulado de los ingresos y los beneficios de Johnson Controls para el año contributivo de la distribución (como se determina en estados UNIDOS impuesto a la renta federal de los principios). Cualquier porción de la Cantidad de Distribución que se tratan como un dividendo no será elegible para los dividendos recibidos deducción permitida a las empresas en el Código.

Mi corredor del formulario 1099-B formulario me dice que me recibió Dividendos Calificados de la JCI en 10/31/2016 de $512.44, which would be equivalent to $45.349 valoración de ADNT como de la secuela de fecha para mi 11.3 acciones (antes de que el 0.3 acciones fueron vendidas como dinero en efectivo-en-lieu) .