Formar como LLC o S Corp para reducir la responsabilidad fiscal

Question

Redactar un plan de negocios, tratando de determinar si una LLC o S Corp produciría una menor responsabilidad fiscal (en el escenario de abajo soy "Socio A"). Tres socios: Socio A, Socio B, Socio C

Año 2015: El socio A, que realizará todo el trabajo del año 2015, no hace ninguna contribución financiera. El socio B contribuye con $100,000 and does no work for the company. Partner C contributes $ 50.000 y no trabaja para la empresa. La parte A recibirá un salario de $100,000. $ 50.000 se destinarán a los gastos de la empresa. Beneficio para 2015: 0 dólares.

Año 2016: El socio A sigue recibiendo un salario de $100,000. As in 2015, Partner A does all the work, Partners B & C do no work and will receive no salary. Company profit of $ 4,100,000. Pérdidas: 0 dólares. El beneficio se distribuirá entre A, B y C de la siguiente manera: El socio A recibe el 25% del beneficio, el socio B recibe el 50% del beneficio, el socio C recibe el 25% del beneficio.

¿Sería mejor constituir la empresa como una LLC o una S Corp para reducir la responsabilidad fiscal? La empresa se constituye en Florida, que no tiene impuesto estatal sobre la renta.

Si fuera necesario, el salario del socio A podría reducirse a 74.900 dólares (límite superior del tramo impositivo del 15% para los casados que presentan una declaración conjunta) para los años 2015 y 2016 si supusiera una diferencia significativa en la cuota tributaria de 2016.

Answer 1

En realidad es un tema bastante complicado. Le sugiero que hable con un asesor fiscal debidamente autorizado (EA/CPA autorizado en su Estado). También es muy recomendable el asesoramiento jurídico (de un abogado autorizado en su Estado).

Hay muchas cuestiones en juego.

1. Ingresos - ambos tipos de entidades son de paso, por lo que los "ingresos" se gravan igual. Sin embargo, en el caso de las S-Corp existe un requisito de "compensación razonable", por lo que, aunque B y C no realicen ningún "trabajo", es posible que deban percibir un salario como ejecutivos/directores (si actúan como tales).

2. Patrimonio - para S-Corp no puede tener diferentes clases de acciones, todas son iguales. Así que no puedes tener 2 socios que aporten dinero y el tercero que no aporte nada (el trabajo es compensado, estarás recibiendo un salario) y que los tres tengan la misma participación en la empresa. Eso lo puedes tener con una SRL.

3. Expansión - La S-Corp está limitada a X accionistas, todos los cuales tienen que ser estadounidenses. Una vez que consigues un socio extranjero, o más de 100 socios - te conviertes automáticamente en C-Corp lo quieras o no.

4. Inversores: te será muy difícil encontrar inversores externos si eres una SRL.

Hay muchas más cosas a tener en cuenta. No tome esta decisión a la ligera. Arreglar las cosas suele ser mucho más caro que hacerlas bien desde el principio.

Answer 2

Una LLC o una S corp tendrán las mismas obligaciones fiscales porque ambas son entidades de paso.

Una LLC es más flexible para la situación que usted describe porque las responsabilidades de los miembros y del gerente pueden detallarse en el acuerdo operativo. Realmente debe conseguir un abogado de negocios para ayudarle a obtener su acuerdo de funcionamiento en orden. También hay una sitio beta de startups en Stack Exchange que pueden ayudarle con sus preguntas sobre la forma de gestionar su acuerdo de explotación.