El esclarecimiento de los Impuestos sobre Roth IRA Rollover

Question

Mi esposa está planeando rodar toda su IRA Tradicional a un Roth IRA, el uso de la puerta trasera formulario 8606.

Estamos tratando de determinar si tenemos que pagar los impuestos en las contribuciones deducibles de hecho o de estas contribuciones deducibles de MÁS ganancias en la cuenta IRA Tradicional (todo suma)?

Answer 1

Usted tendrá que pagar impuestos sobre todos, pero el depósito no sujetos a impuestos.

por ejemplo, Usted depositó $5000/yr for 3 years, and deducted $5K para cada uno de 2 años (la tercera $5K deposit was a nondeductible IRA contribution which you reported to the IRS by filing Form 8606 with your tax return for that year). Now you convert the total balance of $18 K ($15K of contributions plus $3K de interés/ganancias). En este caso, $5K is not taxable income while the $13K es la renta imponible. Este cálculo se realiza en el Formulario 8606 para el año de la transferencia.

Edición en respuesta a la OP del comentario. La conversión a Roth es un texto basado en el valor de un día en que fue convertido. Una cosa a tener en cuenta es que puede volver a caracterizar hasta el momento de presentar su declaración de impuestos para el año 2017, en abril de 2018 (o con extensión hasta el mes de octubre). Esto ofrece la oportunidad para deshacer la conversión si por cualquier razón el valor es menor en el momento de hacer su declaración de impuestos o si la cantidad convertida pondremos en una categoría tributaria más alta. Usted no necesita dar el IRS razón de ser, es a su discreción.

Como Dave nota en un comentario, la conversión no es todo o nada. La recalificación, junto con este hecho, ayudar a ajustar exactamente cuánto se convierte en retrospectiva.

Answer 2

Usted tendrá que pagar impuestos sobre todos los aportes deducibles, y sobre las ganancias de los.
Usted no debe impuestos no deducibles aportación, pero sobre todas las ganancias de los.

No deducibles aportaciones que se llama 'base', y esto se registra en el formulario 8606. Como no conseguir una rebaja de impuestos cuando usted contribuyó ellos (por eso se llama no deducibles), no paga impuesto de ahora, sino que vino desde ya gravado dinero. Todo lo demás es dinero que se tenía hasta ahora libres de impuestos, así que usted tiene que pagar impuestos cuando se hace una transferencia a una cuenta Roth.

Tenga en cuenta que si la presentación del formulario 8606 fue descuidado en el pasado (necesario para no deducibles aportaciones sólo), se lastiman, como efectivamente se paga el impuesto de nuevo en el dinero. Usted puede solicitar ajustes a su declaración de impuestos de los últimos tres años para corregir esto, sin embargo.