Normas fiscales para los ciudadanos estadounidenses que viven en EE.UU. pero que cobran desde fuera del país

Question

Antecedentes
Como referencia, hago esta pregunta desde el punto de vista de un trabajador autónomo (programador independiente) que vive en los Estados Unidos, pero que ha sido contactado y se le ha pedido que complete un pequeño proyecto para una empresa de estudiantes extranjeros con sede en México. No tienen operaciones, entidades o similares con sede en Estados Unidos.

Mis preguntas

1. Como empresario individual, ¿hay alguna norma u obligación fiscal que deba conocer?
2. ¿Existe algún proceso diferente para reportar los ingresos que obtengo de este negocio, ya que no pueden 1099 mí?

Preguntas de seguimiento

1. Si me convierto en una SRL o quizás algún día en algún tipo de corporación, ¿cambia esto las cosas? (Me refiero a las respuestas a mis preguntas originales)

Answer 1

Puede y se supone que declarar los ingresos por cuenta propia en el Anexo C (o C-EZ si es elegible, lo cual es probable que un programador lo sea) incluso cuando el pagador no está obligado a darle el 1099-MISC (o el 1099-K para una red de pagos ahora). A partir de ahí, después de deducir los gastos permitidos, se pasa al 1040 (para el impuesto sobre la renta) y al Anexo SE (para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia). Consulte https://www.irs.gov/individuals/self-employed para conocer algunos aspectos básicos y muchos enlaces útiles.

Si estos ingresos son lo suficientemente grandes como para que sus impuestos sean superiores a 1.000 dólares, es posible que tenga que hacer pagos estimados trimestrales (O si también tiene un "trabajo de día" haga que ese empleador aumente su retención) para evitar una multa por pago insuficiente. Pero si este es el primer año en el que tiene unos ingresos significativos por cuenta propia (u otros ingresos imponibles pero no retenidos, como las ganancias de capital realizadas) y su situación económica/fiscal no ha cambiado, es decir, tiene los mismos (o más) ingresos por nómina con las mismas (o más) retenciones, entonces existe un "puerto seguro": si su retención más los pagos estimados de este año son demasiado bajos para pagar los impuestos de este año, pero es suficiente para pagar último año de impuestos te libras de la multa. (Por supuesto, sigue teniendo que pagar los impuestos adeudados, así que mantenga los fondos disponibles para ello). Al final del primer año, cuando prepare su declaración, verá cómo le salen los números y podrá hacer más fácilmente una buena estimación para el año o años siguientes.

Una LLC de un solo miembro o una corporación "S" normalmente no se tiene en cuenta a efectos fiscales, aunque se puede elegir lo contrario, mientras que una corporación "C" (tradicional) es más complicada y AIUI fuera del alcance de esta pila; véase https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/business-structures para más.