Declaración de impuestos por cambio de estatus - de no residente F1 a residente H1-B

Question

He encontrado que esta cuestión se discute en varios lugares. He encontrado especialmente esta respuesta Cómo puedo presentar los impuestos de 2015 para F-1 OPT hasta el 30 de septiembre de 2015 a H-1B desde el 1 de octubre de 2015? útil ya que mi situación es similar.

Soy estudiante F-1, soltero, no completé 5 años en los Estados Unidos. (Sé que el estatus de estudiante F1 está exento durante 5 años para la prueba de presencia sustancial). En octubre de 2017, mi estatus cambió de F-1 a H1-B. Como estuve en los Estados Unidos durante 92 días después de convertirme en H1B (de octubre a diciembre de 2017), no califico para la prueba de presencia sustancial, por lo que puedo declarar impuestos como extranjero no residente (formularios 1040-NREZ y 8843 como presenté en años anteriores).

Mis preguntas son:

• Mi empleador deduce los impuestos de la seguridad social y del seguro médico. Si declaro los impuestos todo el año como extranjero no residente, ¿habrá alguna diferencia en los impuestos que debo? Creo que los tipos impositivos para los F1 y los H1B pueden ser diferentes. Entonces, ¿significará que debo más impuestos con el H1B, pero que pagué menos impuestos al declararlo como extranjero no residente?
• Existe un tratado fiscal con mi país y ya he utilizado la deducción detallada. Puedo utilizar la misma deducción para mi período F1 de enero a septiembre de 2017?
• Puedo presentar los impuestos estatales como extranjero no residente para todo el año 2017? Estuve en el mismo estado durante todo el año.

He leído lo de la doble imposición en la misma respuesta, pero no voy a hacerlo porque me parece complicado. Agradeceré si alguien puede dar su opinión.

Answer 1

• Mi empleador deduce los impuestos de la seguridad social y del seguro médico. Si declaro impuestos todo el año como extranjero no residente, ¿habrá alguna diferencia en impuestos que debo? Creo que los tipos impositivos para los F1 y los H1B pueden ser diferentes. Así que.., ¿significa que debo más impuestos con el H1B, pero que pago menos menos impuestos, ya que me presenté como extranjero no residente?

Los tipos del impuesto sobre la renta son los mismos para los F1 y los H1b. Para el impuesto FICA (impuesto de la Seguridad Social e impuesto de Medicare), los extranjeros no residentes en ciertos estados como el F1 están exentos del impuesto FICA, mientras que los extranjeros no residentes con otros estatus (como el H1b) y los extranjeros residentes están sujetos al impuesto FICA. La deducción del impuesto FICA es responsabilidad del empleador.

• Existe un convenio fiscal con mi país y antes he utilizado la deducción detallada. ¿Puedo utilizar la misma deducción para mi período F1 enero - septiembre de 2017?

Cualquiera puede utilizar las deducciones detalladas. ¿Se refiere a la deducción estándar?

• Puedo presentar los impuestos estatales como extranjero no residente para todo el año 2017? Estuve en el mismo estado durante todo el año.

Las definiciones fiscales estatales de "residente" y "no residente" son diferentes de las de "extranjero residente"/"extranjero no residente" para los impuestos federales. Debe consultar la definición de su estado en particular. Por lo general, si vive en el estado, es residente. (Aunque el hecho de ser residente a efectos de los impuestos estatales sólo importa si tiene ingresos procedentes de fuera de ese estado, que serían gravados por el estado si es residente y no en caso contrario. Los ingresos del estado siempre son gravados por ese estado sin importar si eres residente o no).