¿Podría un banco simplemente eliminar un préstamo de sus libros?

Question

Supongamos que un banco le da un préstamo al Sr. X. por, digamos, 100. El activo del banco (cuenta "préstamos") aumenta en 100, y su pasivo (cuenta "depósitos") también aumenta en 100 (que son los 100 extra añadidos a la cuenta corriente de quien pidió el préstamo).

Digamos que el Sr. X no quiere pagar el préstamo+interés. El banco, por ley, tiene derecho a ellos, por lo que puede perfectamente utilizar la ley para reclamar el dinero y los intereses de vuelta (tal vez poseyendo alguna riqueza material como una casa u otra garantía utilizada para asegurar el préstamo en primer lugar). Sin embargo, ¿puede un banco, en teoría simplemente borrar el préstamo y el depósito? ¿Puede simplemente eliminar los 100 tanto del activo como del pasivo? ¿No sería así el banco exactamente igual que al principio?

P.D.: Siento hacer tantas preguntas. Estoy estudiando economía y banca y no puedo entenderlo todo muy bien. Es genial tener un lugar aquí para mejorar mis conocimientos

Answer 1

Si el Sr. X no ha utilizado el dinero, por lo que todo sigue en una cuenta de depósito en el mismo banco, entonces el banco puede poder cancelar el préstamo. Que puedan o no, dependerá del contrato exacto que se adjunte al préstamo.

Si el Sr. X ha retirado el dinero como efectivo, entonces esa transacción representó una caída en el pasivo del banco hacia el Sr. X de 100, y una caída en los activos del banco de efectivo en mano de 100.

Si el Sr. X ha utilizado el dinero en una transacción digital, entonces ya no pueden cancelar ambos al mismo tiempo, ya que el activo del préstamo lo tiene el Sr. X, pero su pasivo correspondiente lo tendrá otra parte.

En cualquiera de los dos últimos casos, el banco puede cancelar el préstamo, reduciendo sus activos en 100. La operación de compensación supondrá una reducción de los fondos propios del banco de 100, es decir, el banco registra una pérdida neta en el préstamo de 100, y los accionistas obtienen una pérdida de 100 en la operación como resultado.

(porque el activo = el pasivo + los fondos propios)

Answer 2

Sí, puede eliminar un préstamo (un activo), pero los activos tienen que ser iguales a los pasivos, por lo que también tendría que eliminar un pasivo.

No puede eliminar cualquier responsabilidad. No puede eliminar ningún pasivo de depósitos, por ejemplo, porque sigue debiendo dinero a los depositantes. Esto no cambia sólo porque un préstamo sea cancelado.

Si el préstamo vale 100, tendría que eliminar 100 de los fondos propios (un pasivo). Los accionistas tendrían una pérdida como resultado de la cancelación del préstamo por parte del banco.

El resultado final no sería el mismo que el del inicio del banco. En el caso más simple, el banco comenzó con:

Inicie : 100 de fondos propios (Pasivo) y 100 de efectivo (Activo).

Hizo el préstamo de efectivo : 100 fondos propios (pasivo) y 100 préstamo (Activos).

Después de anotar el préstamo : 0 fondos propios (pasivo) 0 préstamo (Activo).

El banco gastó 100 en efectivo, que al final salieron del bolsillo de los accionistas.

Answer 3

Si el Sr. X aún no ha gastado el dinero y no lo ha sacado del banco en forma de efectivo, entonces, en teoría, un banco que cancele tanto el activo como el pasivo lo devolvería a la situación anterior al préstamo.

Si el Sr. X gastó el dinero, comprando algo a la persona Y, la situación ya no puede deshacerse simplemente cancelando los activos/pasivos, porque los pasivos son ahora pasivos para Y.