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¿Cómo se contabiliza la adición de intereses a una factura impagada?

Tengo un acuerdo firmado por el que puedo cobrar el 1,5% por cada mes que el cliente no haya pagado.

Digamos que envié una factura el 1 de enero por 1.000 dólares y no han pagado. El pago vence el 1 de febrero.

El 2 de febrero, quiero enviar otra declaración diciendo que ahora me deben $1015. (¿Es el 2 de febrero el día correcto? ¿Podría hacerlo por la tarde del día 1, o debería dar un pequeño plazo de gracia por si el cheque tuviera matasellos del día 1 o algo así)?

¿Cómo contabilizo la adición de intereses en mis libros? (Estoy usando Xero si eso es relevante).

Tan fácil como sería editar la primera factura y reenviarla, eso no suena "correcto".

¿Debo, en cambio, abonar la primera factura en la cuenta del cliente y crear una nueva factura por el importe original más los intereses (1015 $)?

¿Cuál es la forma adecuada de gestionar esta situación siguiendo los procedimientos habituales de contabilidad empresarial?

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La tasa de demora está regulada por la legislación de cada país. En mi país es del 1% mensual. No creo que puedas añadir tu propia comisión de demora.

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@ Peter eso es incorrecto, puedes cobrar lo que quieras en recargos por demora. Hay ciertos límites que no son aplicables en un tribunal de justicia, pero puedes protegerte a través de las condiciones comerciales y tus hitos de pago. En cuanto a un porcentaje concreto, yo lo basaría en los costes asociados al cobro de los fondos, lo que vale tu tiempo, lo importante que es para ti el flujo de caja y lo que se necesita para motivarles a pagar a tiempo. Cobrar las cuotas atrasadas SIEMPRE va a proporcionar un rendimiento neto negativo, la cuestión es asegurarse de que te pagan a tiempo.

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@PeterMV, sí, en EEUU ahora el derecho contractual triunfa sobre el resto de leyes según el tribunal supremo....

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Ryan Ahearn Puntos 3829

No conozco ese programa, pero lo que hago en mis facturas:

Cree una nueva factura para el cliente. Como nota, mencione cuánto se debía anteriormente y su fecha de vencimiento. A continuación, añado otra línea para LATE FEE (2%/month) e introduce el importe de la tasa de demora. A mis clientes les doy dos semanas de gracia después de los 30 días iniciales, y les envío una copia de la factura original (para que tengan dos copias exactas). Si todavía no he recibido el pago, envío la nueva factura.

Esto ha funcionado bien, y me permite contabilizar el pago atrasado sin recreando una factura y preguntándose por qué no están los libros.

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Entonces, ¿en la segunda factura sólo figura el recargo por demora, con una nota que contiene el importe original, y luego adjuntas el original a la nueva factura?

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@emragins No, yo envío una copia exacta de la factura original, impresa desde mi programa, a los 30 días. 14 días después de que se envíe ese segundo aviso, envío una factura con dos partidas: una nota (sin coste en la columna final, sólo una nota sobre lo que se debe) y un cargo por demora. De este modo, el trabajo no se factura dos veces en mi programa de facturación.

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Yo utilizo más o menos el mismo método, con una nueva factura por cada mes de retraso. También envío un extracto de cuenta con cada factura, que ofrece una buena visión general de todas las facturas hasta la fecha, y también muestra los pagos parciales realizados.

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Tsitra360 Puntos 285

Esto es lo que acabé haciendo basándome en los consejos de un contable en el que confío mucho.

1) Haga una nueva factura sólo por el importe de los intereses -- la descripción puede ser algo así como "Intereses sobre saldo de $1000 @ 1.5%". Aplique esto a la cuenta "Ingresos por intereses".

2) Ejecute una Declaración para el cliente yendo tan atrás como sea necesario. Me gusta hacer un Estado de Actividad para que puedan ver lo que se les cobró, lo que han pagado y lo que se debe.

3) Envíe la factura y el extracto de cuenta juntos.

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