Digamos que hay una pareja: John y Mindy.
John gana $140,000 per year an Mindy earns $ 128.000 al año John NO tiene un plan 401(k) patrocinado por el empleador, mientras que el empleador de Mindy ofrece un plan 401(k) y ella participa activamente en él.
Digamos que presentan sus impuestos juntos para 2017.
¿Puede alguno de ellos abrir una cuenta IRA Roth o tradicional?
"Abierto" no tiene sentido. Lo que importa es si pueden "contribuir" (y cuánto).
Presentando la declaración como casado con declaración conjunta con su AGI de alrededor de $268,000, higher than $ 196.000, ninguno de ellos puede contribuir directamente a la Roth IRA.
Cualquier persona, sin importar el nivel de ingresos, puede contribuir a una IRA tradicional, por lo que ambos pueden aportar 5500 dólares a la IRA tradicional.
Sin embargo, su capacidad para Deducir La contribución a una IRA tradicional depende de ciertas condiciones. En el caso de Mindy, está cubierta por un plan de jubilación en el trabajo, por lo que no puede deducir ninguna aportación a la IRA tradicional si su AGI es superior a $119,000 (which it is). For John, he is not covered by a retirement plan at work, but his spouse is, so he cannot deduct any Traditional IRA contribution if their AGI is higher than $ 196.000 (que es lo que hay). Por lo tanto, ninguno de los dos puede deducirse una aportación a la IRA tradicional, por lo que la única aportación que pueden hacer es la de una IRA tradicional "no deducible".
Una cosa que pueden hacer es una "contribución Roth IRA por la puerta trasera". Si ninguno de los dos tiene dinero antes de impuestos en IRAs tradicionales u otras IRAs antes de impuestos, entonces pueden hacer contribuciones no deducibles en IRAs tradicionales, y luego convertirlo todo inmediatamente en una IRA Roth. Ninguno de esos pasos tiene límites de ingresos, y ninguno de esos pasos (suponiendo que la condición de no tener dinero existente en IRAs antes de impuestos sea cierta) incurre en impuestos, por lo que el resultado es el mismo que una contribución regular a una IRA Roth.
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