Cómo calcular la ganancia para el ESPP las existencias, incluyendo la base de costos, impuestos, tasas, etc

Question

Yo he optado por ESPP de opciones sobre acciones en mi anterior empresa. El plan ofrece 10% de descuento en el valor de mercado. Cuando opté por el plan de la empresa que se crea un etrade.com cuenta en mi nombre, y yo podía ver las existencias se abonan trimestralmente deducciones realizadas a través de mi cheque de pago.

La pregunta es en esta transacción en particular

• Fecha De Adquisición: 03/31/2018
• Ganancias De Capital: A Largo Plazo
• Tipo: ESPP
• Precio De Compra: $63.86
• Compra Cantidad: 68
• Por Ciento Del Descuento: 10%
• Fecha de concesión, el valor de mercado: $70.95
• Esperaba Disposición Tipo: Descalificación De La Disposición

Precio actual de mercado de las acciones es de $73.81

¿Cómo debo calcular mi beneficio?

Etrade también muestra

• Fecha de compra valor de mercado: $80.50 Est
• Base de costo(por acción): $80.50
• Neto Ganancia/Pérdida: -$6.69

¿Cómo llegan a la pérdida neta pesar de que el precio se ha incrementado y es una ganancia de capital a largo plazo?

Answer 1

Parece que el ESPP tiene un look back disposición, donde se obtiene un 10% de descuento en la parte inferior del valor justo de mercado en la fecha de concesión (es decir, inicio del período de oferta) o de la fecha de compra (es decir, final del período de la oferta). En este caso, el precio aumentó en el período de la oferta, por lo que obtener 10% de descuento en la fecha de concesión de la FMV. Dado que esta es una descalificación de la disposición, la totalidad de su descuento ($16.64/compartir) deben ser reportados en el formulario W-2. La bolsa ha dejado de caer desde la fecha de compra, cuando su base de costo se establece, por lo tanto la pérdida de capital. Suponiendo que se venden hoy en día sería un largo plazo de pérdida de capital. Parece que el corretaje es informar de este correctamente pero asegúrese de que el descuento solo es gravado una vez; en algunos casos se requiere para aumentar manualmente la base para reflejar el descuento informó en su formulario W-2.