Son dos opciones de siempre demasiado similares para los impuestos?

Question

Si compro una opción, esperar 3 meses, lo venden, y luego volver a comprar el siguiente día, "las ventas" se aplicarán las reglas. Pero, ¿qué sucede cuando estos tres las acciones de utilizar opciones ligeramente diferentes (por ejemplo, la huelga de los precios difieren por uno nivel)? El punto es darse cuenta de que mi exposición/delta permanece sobre la mismo, aunque la opción en sí mismo cambia. Es todo lo que se publica por la IRS indicando cuando el lavado de la venta de normas (o se superponen a las reglas para esa materia) patada en opciones similares, o debo usar mi criterio?

Para llevar las cosas más allá de "ligeramente", ¿qué sucede si puedo comprar una opción call, esperar 3 meses, lo venden por una pérdida, y luego vender una opción put el día siguiente? Puede que yo siempre reclamar la totalidad del capital a corto plazo la pérdida de los impuestos? Para ser claros, Nunca he celebrado el stock de sí mismo y sólo lo hizo estas 3 operaciones (y, por si ayuda para analizar esto, supongamos que la opción de venta se cierra dos años más tarde, en un 4 de comercio, para un largo plazo, la ganancia de capital).

Answer 1

En mi opinon, https://fairmark.com/ es un sitio de confianza para la asesoría fiscal. He aquí una versión abreviada de su toma en el lavado de la venta de las posibilidades que implican acciones y opciones:

Si usted vende acciones en una pérdida, es un lavado de la venta si usted compra sustancialmente idénticas acciones dentro de los 61 días de lavar el periodo de venta. Usted también tendrá un lavado de la venta si usted entra en un contrato u opción para comprar sustancialmente idénticas stock.

Ejemplo: el 31 de Marzo De vender 100 acciones de XYZ en una pérdida. El 10 de abril de comprar una opción call sobre XYZ stock. (Opción call da el derecho a comprar 100 acciones.) A la venta el 31 de Marzo es un lavado a la venta.

No importa si la opción está en el dinero. Usted tendrá un lavado de la venta, incluso si usted nunca ejercicio de la opción y de adquirir las acciones.

También puede activar una venta de acciones en un lavado a la venta por la venta de pone. Se aplica sólo si la opción de venta es profundo en el dinero y no precisa estándar para determinar eso. Se aplica la regla de que cuando usted vende el ITM poner y no hay ninguna probabilidad sustancial de que expirará unexercised. IOW, la venta de la opción put es aproximadamente equivalente a la compra de las acciones.

Ejemplo: el 31 de Marzo De vender 100 acciones de XYZ en una pérdida. El 10 de abril de vender una opción put da a su poseedor el derecho a vender 100 acciones de XYZ a un precio sustancialmente más alto que el precio de mercado actual de las acciones. A la venta el 31 de Marzo es un lavado a la venta.

Como un ITM poner el vendedor, de participar en el movimiento hacia arriba y abajo el precio de las acciones, a menos que el precio se mueve más alto que el precio de ejercicio. Si el precio de ejercicio es lo suficientemente alta, las posibilidades de que eso ocurra son pequeñas y simplemente han encontrado una manera diferente a continuar su inversión en la bolsa de valores.

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EDIT: Agregue l Info:

Otro sitio de confianza para el impuesto sobre consejos sobre el comercio es Greentradertax.com . Volver a lavar las ventas, citan IRS Pub 550:

Un lavado de venta se produce cuando (contribuyente) vender o comercio de acciones o valores en una pérdida y dentro de los 30 días antes o después de la venta usted:

• Comprar sustancialmente idénticas acciones o valores,
• Adquirir sustancialmente idénticas acciones o valores en una forma totalmente imponible de comercio,
• Adquirir un contrato u opción para comprar sustancialmente idénticas acciones o títulos valores, o
• Adquirir sustancialmente idénticas acciones por su cuenta individual de jubilación (IRA) o Roth IRA.

También añadir:

Las regulaciones del IRS para el lavado-venta pérdidas requerir a los contribuyentes para calcular lavado de ventas basadas en "sustancialmente idénticos" posiciones. Eso es diferente de la regla para los corredores que requieren "idéntico" posiciones. Esto puede ser un reto para los comerciantes activos que el comercio de acciones y opciones, o simplemente las opciones pero con los cambios constantes en el ejercicio de las fechas - estas son sustancialmente idénticas posiciones.