Si usted overcontributed en 2016, y no corregirlo antes de la fecha límite en el año 2017 (normalmente Oct. 15 y 16 de ese año debido a que el 15 era domingo), le debe a el (corregido!) 6% de impuesto para el año fiscal 2016, además de los impuestos sobre los beneficios. Esto requerirá una declaración enmendada en 1040X, lo cual es una molestia, porque 1040X debe ser presentada en papel, no por medios electrónicos. (Edit: pensé que en algún momento me acordé de ver una asignación por año, pero en la comprobación de que aparentemente no, excepto una especie de puerta cerrada años, que no se aplica aquí.)
Para el año fiscal 2017, ya que indican que no puede utilizar como una contribución, tiene hasta Oct. 15 2018 para corregirlo, como se describe en la JW8 la respuesta. Yo diría que es mejor hacerlo antes del 15 de abril-este-año-17, que tiene tiempo para hacerlo, porque entonces usted definitivamente obtener un formulario 1099-R y creo que una actualización de 5498 del depositario, y sí hay códigos específicos asignados para este caso. Asegúrese de decirle al custodio este es un correctivo de retiro para que se compute (con atribuible ganancias) y el informe como tal. Si es necesario hablar con un humano, en lugar de utilizar su sitio web o un formulario preimpreso la intención de las distribuciones regulares.
Usted tendrá que pagar impuestos en los tipos de interés de las ganancias, (corregido) Y la distribución anticipada de la pena. (Mi memoria jugado me falsa en este. La única vez que estuve en esta situación, hace mucho tiempo, yo podría 'usar' el exceso de la contribución que el segundo año y por lo tanto no tenía necesidad de tomar una distribución.)
Sí, pub 590A en la web o descargar es el primer puerto de escala para esta pregunta, pero es más bien breve para Roth, con menos detalle que el equivalente caso tradicional. Pub 590B para las distribuciones del mismo modo cubre tradicional plenamente, pero apenas se menciona Roth. Las instrucciones para el formulario 1099-R cuadro 2a para Roth son más completos, especificando que sólo las ganancias van en 2a como imponible, y cuadro 7 utiliza código de J y 8 o P. La guía de códigos' justo después de cajas de 12-17 explica 8 y P, así como el exceso de contribuciones/aplazamientos/ingresos gravables en 2017 y 2016, respectivamente, y J como (cualquier) principios de la distribución, así que sí, el 10% adicional por distribución anticipada se aplica a las ganancias. Lo siento, me salió mal la primera vez.
Y en caso de que no era evidente, para hacer las cosas aún peor, ya que ahora pagar el impuesto que se considera que se han debido en abril de 2017, su pago es tarde y usted nominalmente debe la penalidad por mora en el pago, y de interés. Usted probablemente puede conseguir que la exención (oficialmente catalogado llamado disminuido) suponiendo que de otro modo hubieran sido compatibles, pero AFAIK que realmente nunca renunciar a los intereses, aunque si la cantidad es lo suficientemente pequeño que no puede molestar a la recolección. (He tenido que 'olvidar' el interés de un dólar o dos.) Ver https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/penalty-relief-due-to-first-time-penalty-abatement-or-other-administrative-waiver si es necesario.
