Si tuviera la opción de elegir entre 1099 y W2 para mi trabajo, ¿cuál debería elegir?

Question

Lo único que sé sobre la diferencia entre 1099 y W2 es que cuando trabajas como 1099 no pagas impuestos mientras que como W2 tienes que pagar impuestos por cada nómina que recibo. Como empleado 1099, tendría que pagar una gran cantidad de impuestos al final del año.

Por lo tanto, creo que se reduce a mi preferencia de pagar una gran cantidad de impuestos de una sola vez, o pagar una pequeña cantidad de impuestos periódicamente. Por lo que definitivamente preferiría ser empleado W2 y pagar lo que tengo que pagar de todos modos de mis cheques de pago.

Aparte de esta diferencia, ¿por qué debería trabajar como empleado 1099 o W2? ¿Qué factores podrían beneficiarme de trabajar como 1099 en lugar de W2 o viceversa?

Answer 1

Lo importante es saber que como trabajador 1099 no eres realmente un empleado. En su lugar, es un trabajador autónomo con su propio negocio, y su "empleador" es realmente su cliente. Este hecho tiene varias implicaciones.

La empresa para la que trabajas te pagará dinero, pero no te dará ninguna prestación: ni seguro médico, ni paga de vacaciones o festivos, ni plan de jubilación, etc. Tú eres el responsable de proporcionarte todas estas cosas.

La empresa para la que trabajas no pagará ningún impuesto por ti, así que eres tú mismo el responsable de pagar todos los impuestos. Esto incluye el pago trimestral del impuesto sobre la renta a Hacienda. Los empresarios pagan parte del impuesto sobre la nómina de sus empleados, pero como eres autónomo, tienes que pagarlo todo tú.

Hay otros gastos relacionados con tener tu propio negocio que puede que tengas que pagar. Por ejemplo, en función de tu actividad, puede que tengas que contratar un seguro de accidentes o de responsabilidad civil.

Todo esto complica bastante tus impuestos. Si esto le parece demasiado complicado, busque un contable que le ayude a averiguar qué debe hacer para pagar los impuestos y deducir los gastos de la empresa.

Cuando el negocio se ralentiza para un empresario, a menudo son los contratistas los que se despiden antes que los empleados W-2. La seguridad en el empleo puede ser más arriesgada para un contratista.

Tener tu propio negocio puede ser gratificante, pero es más arriesgado y complicado que ser empleado.

Answer 2

Como ya han dicho otros, lo mejor depende de tus circunstancias particulares.

Por mi propia experiencia, si trabajas para un único empleador, in situ, creo que estás mejor como empleado W2. (Y podrías acabar siendo clasificado como tal si Hacienda te somete alguna vez a una auditoría; sus instrucciones tienen una serie de pruebas que debes cumplir). Si trabajas principalmente desde casa y tienes varios clientes diferentes para los que trabajas (o para los que potencialmente podrías trabajar), probablemente estés mejor como 1099, ya que puedes deducir muchos gastos: oficina en casa, equipos, viajes ocasionales a las instalaciones de los clientes (pero no desplazamientos diarios) y otros.

Tienes que pagar impuestos, que (salvo las cosas deducibles, que tu empresa pagaría si eres un W2) van a ser los mismos de cualquier manera. Como W2, te retienen impuestos en cada nómina, así que no tienes que preocuparte. Como 1099, tienes que presentar impuestos estimados trimestrales, que si tus ingresos son irregulares, puede ser un poco de un dolor. Si no pagas lo suficiente para cubrir los impuestos que te corresponden* al presentar tu declaración 1040, estarás sujeto a una multa.

Otro problema -la "trampa de Bernanke"- podría surgir si está pensando en obtener o refinanciar una hipoteca. Las compañías hipotecarias están mucho más dispuestas a conceder un préstamo si puedes demostrar que tienes ingresos en el formulario W2, aunque esos ingresos sean mucho menores que tus ingresos en el formulario 1099.

*Existen disposiciones de "puerto seguro" que, según creo, equivalen al 90% de los impuestos de este año o al 100% de los del año pasado. Compruebe las instrucciones del IRS para estar seguro.

Answer 3

Los empleados 1099 no están sujetos a retención, pero pagan impuestos. Normalmente se hace en cuotas, 4 al año.

Los empleados 1099 pueden deducir ciertos gastos que los empleados W-2 no pueden. También pueden evitar algunos impuestos de la seguridad social que los empleados W-2 no pueden. Todo esto requiere algunos gastos de establecimiento y es necesario disponer de cierto capital circulante antes de recibir la primera nómina.

Si se trata de un contrato de corta duración, casi siempre es mejor ser un empleado W-2. Los empleados W-2 también pueden tener derecho a prestaciones complementarias, que tienen que ser financiadas por ellos mismos como un 1099.

Los empleados 1099 pueden contribuir más a la jubilación y tener más control sobre las inversiones. También tienen que presentar costosas declaraciones de la renta.

Actualmente soy un 1099 y está funcionando muy bien. Sin embargo, ha sido a largo plazo, actualmente estoy en el mes 20, y me han prorrogado otro año. También tengo una esposa que me proporciona beneficios a través de su trabajo. Puedo deducir de mis beneficios ciertos gastos que reducen mis ingresos. Como estoy constituido como sociedad, me pago a mí mismo un pequeño salario y me llevo el resto de mis beneficios como dividendos de la sociedad. Esto me ahorra muchos impuestos de la seguridad social, pero también reduce mis ingresos a efectos de la seguridad social, lo que podría afectarle a uno negativamente.

En el lado negativo, pago unos 800 dólares al año por presentar los impuestos de mi empresa. Hay que sumar otros 2.500 en impuestos, seguros y nóminas.

En el lado positivo soy capaz de configurar un solo-401K sin costo alguno. Puedo acercarme bastante a poner en 50K por año si lo deseo. Mis opciones de inversión son ilimitadas y no hay comisiones. Si yo fuera un empleado W-2 podría estar limitado a poner en ~ 22k, tienen opciones de inversión pobres, altas comisiones, y puede estar sujeto a la adquisición de derechos sobre las contribuciones del empleador.

Así que hay muchos beneficios, pero no viene sin responsabilidad, tiempo de gestión o costes. El Estado me acaba de imponer una tasa por no presentar algo a tiempo.

Tiene que ser adecuado para ti.

Answer 4

1. La empresa paga las cuotas del seguro de desempleo de los empleados W-2, pero no de los contratistas 1099. Así que si te despiden, puedes cobrar el paro si eras un W-2 pero no si eras un 1099.
2. La empresa paga las primas de accidentes de trabajo de los empleados W-2, pero no las de los contratistas 1099. Así que si te lesionas mientras trabajas, recibes atención médica como W-2 pero no como contratista 1099.
3. Los empleados W-2 suelen recibir prestaciones. Los contratistas 1099 rara vez lo hacen.

4. La empresa deduce la mitad de tus impuestos de Seguridad Social y Medicare y paga la otra mitad si eres un empleado W-2. Si eres un contratista 1099, eres responsable de pagar ambas partes.

   Tenga en cuenta que puede que no sea obvio cuánto se le descuenta de su nómina. Esto no aparece en el formulario 1040 para los empleados W-2. Usted tiene que buscar los impuestos sobre la nómina en su formulario W-2. Y recuerde que sólo muestra la mitad de lo que tiene que pagar como un empleado 1099 con el mismo salario. Por lo menos el doble, y posiblemente más si su sueldo aumenta.

   Otra respuesta ya se ha señalado que la tasa es $62 per $ 1000 (6,2%) por cada mitad de la Seguridad Social. Para Medicare, el tipo es de $14.50 per $ 1000 (1.45%). Es decir $76.50 (7.65%) for them combined. And $ 153 (15,3%) en ambas mitades. El lado positivo es que esos impuestos son deducibles para los autónomos. Así que tu Renta Bruta Ajustada (RBDA) sólo debería incluir el 92,35% del importe nominal. Todo esto suponiendo que ganes menos de 100.000 dólares al año. Más que eso y usted puede ir por encima del nivel de la Seguridad Social.

Como regla general, yo insistiría en que me pagaran un 50% más como empleado 1099. Estás renunciando a mucho, así que haz que te compensen por ello. Si está creando un formulario de empresa (por ejemplo, un S-corp o LLC), entonces debería aumentar al 100%.

Algunos dirán que soy demasiado conservador con el 50% y el 100%. Puede que tengan razón. Sería mejor calcular los distintos beneficios y costes para poder calcular los costes reales. Lo más importante es no aceptar la misma paga como contratista 1099 que como empleado W-2. Es absolutamente necesario que te paguen algún tipo de prima. Como mínimo, necesitas el 7,65% para la parte patronal de los impuestos sobre la nómina.

No olvide que sus impuestos suben con sus ingresos nominales, no con sus ingresos efectivos. Así que si obtienes una prima del 30%, pagas tu tipo impositivo marginal de eso como impuestos. Por ejemplo, si está en el tramo del 25%, sólo recibirá el 22,5% de ese 30%. A menos, claro está, que tenga gastos compensatorios deducibles.

Answer 5

Supongo que partimos del supuesto de que el importe de los ingresos es exactamente el mismo en ambos casos. Si no es así, no se puede responder a la pregunta sin conocer la diferencia de ingresos.

Si recibes un W-2 se te considera un "empleado". Si recibes un 1099, eres un "contratista independiente".

Como ya han señalado otros, los empleados W-2 normalmente reciben prestaciones, como seguro médico pagado por la empresa, vacaciones pagadas, etc., que un contratista independiente 1099 no recibe.

Pero creo que la gran diferencia es esta:

1. Con los W-2, su empresa le retiene impuestos de su nómina. Con el 1099, tiene que hacer pagos trimestrales estimados. Hacer los pagos trimestrales es sin duda una molestia, pero supongo que podrías calibrar cuidadosamente las cantidades para obtener alguna ventaja.

2. Con un W-2, la mitad de los impuestos de la Seguridad Social los paga teóricamente la empresa, es decir, no aparecen en el W-2 y no se contabilizan como parte de sus ingresos brutos. Con un 1099, usted es responsable de las dos mitades de sus impuestos de seguridad social. Así que si te pagan, digamos, $1000 on a W-2 versus $ 1000 en un 1099, con el W-2 la empresa está pagando realmente un $62 toward your social security, on top of the nominal $ 1000.