Distribuciones del plan 529, impuestos y el 1099-Q

Question

Nuestro hijo mayor comenzó la universidad este otoño. Tenemos un plan 529 con ella como beneficiaria. Sacamos 9400 dólares de la cuenta este otoño para pagar su matrícula.

No hay nada que tributar porque los gastos calificados (mostrados en un 1098-T de la universidad) son mucho más que $9400. Cuando sacamos el dinero del plan 529, en lugar de que el dinero se desembolsara directamente del plan 529 a la universidad, hicimos que los fondos se enviaran a nuestra cuenta bancaria y luego pagamos la matrícula desde allí.

Recibimos un 1099-Q del plan que muestra una distribución bruta de 9400 dólares en la casilla 1. Pero la casilla 6 del 1099 también está marcada, mostrando que el receptor de la distribución (yo) no es el beneficiario designado (mi hija).

Estoy rellenando los impuestos de 2017, y acabo de leer que lo que hice no fue la mejor idea: los ordenadores de Hacienda son propensos a enviar avisos de deficiencia evaluando impuestos, intereses y multas, incluso cuando sabes con certeza que los retiros estaban libres de impuestos en base a los gastos universitarios de tu beneficiario.

Entonces, ¿hay algo que pueda hacer a la hora de rellenar los impuestos que demuestre que la distribución no debe tributar? ¿Existe algún lugar donde informar del importe de la distribución del 1099-Q y mostrar que es inferior a los gastos subvencionables?

Answer 1

Entiendo sus preocupaciones. Este es mi sexto año fiscal con gastos de educación. El 1098-T, el 1099-Q pueden ser muy confusos. Hay un giro con el formulario 1098-T: Muchas (la mayoría) de las escuelas también informan de la matrícula de primavera en el mismo formulario.

Sí, es más fácil si el dinero va directamente del 529 a la escuela. Pero eso no cambia el hecho de que esos fondos se destinen a gastos cualificados.

Debido a que los planes 529 de mis hijos no han cubierto todos sus gastos calificados, también he tenido que presentar el formulario 8863 para el Crédito de Oportunidad Americana.

He comprobado que al completar mi declaración de impuestos con Turbotax he utilizado el formato de preguntas y respuestas para introducir los números del 1098-T y 1099-Q, y luego he abierto los formularios correspondientes en modo formulario. Creo que hay una hoja de trabajo asociada con el 1098-T que permite especificar cuánto fue para el semestre de primavera y cuánto para el semestre de otoño. Luego, el segundo año, los números de la hoja de trabajo del año anterior se trasladan.

Cuando el segundo hijo empieza la universidad hay otro aspecto confuso. Los retiros 529 se combinan en un 1099-Q para el padre. Si el dinero va directamente a la escuela, enviarán dos 1099-Q; uno para cada dependiente. Para el 1099-Q combinado la solución es dividir el formulario como si fueran dos formularios. Es fácil saber cuánto fue para cada dependiente, es más difícil saber cómo dividir la parte de los intereses.

Answer 2

No has citado la fuente de la advertencia, pero no creo que sea correcta.

Mientras los números cuadren, es decir, el 1098-T justifique el retiro, no tienes nada de qué preocuparte. Yo me preocuparía si el retiro se utilizara para otros artículos legítimos, como libros, ordenador, etc., que no van al 1098, y que podrían desencadenar una solicitud para que justifiques los números. Me atrevería a sugerir que es mucho más común que el padre sea el único en el flujo de dinero de "seguir el dinero". La universidad de mi hija nos envía la factura, en línea, y yo me encargo del pago, una transferencia ACH directa. El dinero no llega a ninguna cuenta a su nombre.

Aunque confío en esta respuesta, y soy muy cuidadoso con el rastro de los papeles, revelaré que esta declaración de la renta, presentada para el año fiscal 2017 es la primera que hago con gastos universitarios. Si me llega un aviso de Hacienda, lo editaré. Entre que los números cuadran, es decir, que el gasto es mucho mayor que el retiro de la cuenta 529 (o Coverdell), el IRS no tiene nada que ganar al ir tras esto. De nuevo, tendría mucha curiosidad por leer el artículo que ha provocado esto.