¿Debo vender y volver a comprar acciones antes de fin de año para obtener una ganancia y compensar las pérdidas de capital?

Question

Este año el mercado ha sido volátil y mi cartera apenas ha ganado. Me vi obligado a vender algunas acciones antes para comprar en otra oportunidad de inversión y opté por vender dos acciones que tenían pérdidas sustanciales. Ahora mismo mis pérdidas de capital están en el $3,000 - $ 5.000 (aún no lo he calculado exactamente).

Nunca había tenido pérdidas netas de capital en un año. ¿Cuál es la mejor manera de aplicarlas a mis impuestos de 2016? ¿Tiene sentido vender las acciones que actualmente son positivas y recomprarlas inmediatamente, de modo que la base de coste se eleve al valor actual y los impuestos sobre esa ganancia se compensen con mis pérdidas?

Supongamos que todas estas acciones se han mantenido más de un año. Supongamos también que no tengo ingresos y, por tanto, no tengo que compensar el impuesto sobre la renta con estas pérdidas. Tampoco tengo amortización de los bienes.

Answer 1

Esta pregunta contiene múltiples cuestiones. En primer lugar, no sabemos su nivel de impuestos. Para mi respuesta, voy a asumir el 25%. Esto simplemente significa que en 2016, usted tendrá una base imponible de 37.650 dólares o más.

Lo interesante es que las pérdidas y las ganancias se tratan de forma diferente. Las ganancias a largo plazo de un 25% tributan al 15%, pero las pérdidas, hasta 3.000 dólares, pueden compensar los ingresos ordinarios. Esto prepara el terreno para cosecha estratégica de pérdidas fiscales . En el artículo enlazado, ofrecí un vistazo a cómo la estrategia habría resultado en la horrible década 2000-2009 produciendo una ligera ganancia (1%, no grande, por supuesto) frente a la pérdida de casi el 10% que el S&P sufrió durante ese tiempo. Esto fue mediante la toma de las pérdidas en los años bajos, y la captura de las ganancias a largo plazo cuando es positivo (y no el uso de una pérdida arrastrada).

Volviendo a ti, el impuesto sobre las ganancias a largo plazo de un 15% es cero. Así que usar una ganancia para compensar una pérdida tiene poco sentido. Al igual que crear una pérdida para compensar la ganancia. ¿El resultado final? Disfrute de la pérdida, hasta 3.000 dólares contra sus ingresos, y sólo tome las ganancias cuando no hay pérdida. Todos estos consejos son superados por mi regla "No dejes que la cola de los impuestos mueva al perro de la inversión". Para las acciones individuales, nunca sugeriría una transacción con fines fiscales. Mantenga las acciones buenas y venda las malas. Vende una acción para tener una pérdida a corto plazo sólo para que se recupere en el período de espera de 30 días sólo una vez, y aprenderás esa lección. Apréndela aquí de forma gratuita, no cometas ese error a tu costa.