Deutschland Einkommenssteuererklärung / Declaración de la renta de Alemania

Question

Me he mudado recientemente a Alemania con mi cónyuge y he empezado a trabajar en noviembre de 2018. Nos casamos antes de mudarnos a Alemania. A ambos se nos ha asignado la clase fiscal IV. En mis nóminas de noviembre de 2018 y diciembre de 2018 la clase fiscal utilizada para el cálculo de impuestos es la clase IV. En mi declaración de impuestos laborales de 2018 (Lohnsteuerbescheinigung), está escrito que mi clase fiscal es la IV.

A finales de noviembre de 2018, hemos solicitado a nuestra Agencia Tributaria un cambio de clase fiscal (Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern) con esta opción 'El cambio de la combinación de códigos fiscales en la línea 18 debe aplicarse con carácter retroactivo desde el mes del matrimonio. / Die Änderung der Steuerklassenkombination in Zeile 18 soll rückwirkend ab dem Monat der Heirat gelten". La Agencia Tributaria ha aceptado nuestra solicitud y nos han asignado la clase fiscal III a mí y la clase fiscal V a mi mujer.

He recibido la confirmación de mi empleador de que a partir de enero de 2019, la clase de impuesto utilizada para el cálculo del impuesto será la clase III. Además, mi empleador me ha informado de que no habrá ninguna corrección para el último año y que tengo que ocuparme de ello por mi cuenta al rellenar mi declaración de la renta (Einkommenssteuererklärung).

Estoy utilizando steuergo.de para rellenar mi declaración de la renta pero no estoy seguro de algunas cosas. Mis preguntas son las siguientes:

1. ¿Debo rellenar en mi declaración de la renta la clase fiscal de mi declaración de la renta del trabajo para 2018 (IV) o debo rellenar la clase fiscal que tengo asignada actualmente (III)?
2. ¿Cómo puedo especificar que he cambiado mi clase de impuesto de IV a III?
3. ¿Cómo y cuándo se hará efectivo el reembolso?

Gracias de antemano por su ayuda.

Saludos cordiales.

EDIT - Respuesta de SteuerGo

1. ¿Debo rellenar en mi declaración de la renta la clase fiscal de mi declaración de la renta del trabajo para 2018 (IV) o debo rellenar la clase fiscal que tengo asignada actualmente (III)?
2. ¿Cómo puedo especificar que he cambiado mi clase de impuesto de IV a III?

Por favor, rellene su clase de impuesto actual. Básicamente, la clase de impuesto es sólo es importante para el cálculo del impuesto salarial mensual que que paga su empleador a las autoridades fiscales.

Para el cálculo del impuesto sobre la renta la clase de impuesto es irrelevante y es sólo se presenta a título informativo. El importe de la deuda tributaria real se calcula a partir de la base imponible que se determina mediante la declaración de la renta (los ingresos menos los gastos, como los relacionados con el trabajo gastos relacionados con el trabajo).

Al rellenar el formulario de declaración de la renta en SteuerGo, las autoridades fiscales le clasificarán correctamente según su estado civil, sus hijos, etc. El "Lohnsteuerbescheinigung" (certificado de deducción fiscal del salario), que que emite su empleador, informa del impuesto salarial pagado. Las autoridades financieras Las autoridades financieras le corregirán y le devolverán el dinero.

3. ¿Cómo y cuándo se hará efectivo el reembolso?

La Agencia Tributaria abonará un posible reembolso en función de su evaluación. Por lo general, recibirá el reembolso en un plazo de 1 a 14 días después de recibir la liquidación de impuestos. La tramitación de la declaración de la renta de la declaración de la renta en la Agencia Tributaria tarda unas 6 semanas, pero puede durar entre 2 y 3 meses o incluso más. Para informarse sobre la tramitación de su declaración puede llamar personalmente a la oficina de Hacienda de su localidad. Sólo ellos pueden darle información precisa sobre este asunto.

¿Tiene algún comentario sobre su respuesta?

Answer 1

Descargo de responsabilidad: No conozco SteuerGo, sólo algunos otros programas de declaración de impuestos, incluyendo Elster que es proporcionado por la oficina de impuestos

• Los que he visto le piden que rellene los datos que figuran en su Lohnsteuerbescheinigung. Por lo tanto, rellene la clase de impuesto sobre la renta exactamente como se indica en el formulario que obtuvo de su empleador.

• Las clases de impuestos se utilizan únicamente para calcular la cantidad de impuestos que su empleador paga a cuenta en su nombre - la clase correcta/"mejor" hace que estas predicciones se ajusten más al cálculo final de impuestos basado en su declaración de la renta.

• No influyen en el importe final de los impuestos que tiene que pagar (es decir, el importe de los impuestos a pagar es el mismo si tenía deducciones IV/IV o III/V).

• Por último, pero no por ello menos importante, si has trabajado 10 meses fuera de Alemania y 2 meses en Alemania, las deducciones fiscales pueden estar totalmente fuera de lugar, a menos que el equivalente fiscal alemán de tu salario fuera de Alemania sea muy similar al salario alemán que percibes.

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Después de entregar esa declaración de impuestos, recibirá una declaración/factura de impuestos de la oficina de impuestos. Será más o menos así (varias hojas, vienen en diferente orden)

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
Bruttoarbeitslohn                       8000
ab Werbungskosten
    ...
    Umzugspauschale                     1475
                                        ----
Einkünfte                               6525       6525
-------------------------------------------------------
Beschränkt abziehbare Sonderausgaben [partially deductible stuff]
   ...  
   Altersvorsorgeaufwendungen (= pension) ...
   ...                                    
   Beiträge zur Krankenversicherung       ...
   ...
   Summe                                  985       985
hinzu [additions]
-------------------------------------------------------
Einkommen / zu versteuerndes Einkommen             5540 

Esa última cifra (5540 euros) es su renta imponible, y este cálculo es el mismo independientemente de que tenga anticipos/retenciones de clase III o IV . Suponiendo que el impuesto sobre la renta a pagar por esos 5540 € fuera de 315 € más 17,33 € Soli, habrá otra hoja en la que se indique cuánto le devuelven/deben todavía:

                                    class IV example           class III example
                                    |                          |
Festsetzung                         v                          v  
                                    ESt      Soli   KiSt       ESt     Soli  KiSt
Festgesetzt werden                   315,00  17,33             315,00  17,33   
ab Steuerabzug vom Lohn             1375,50  75,64             764,66  42,04   <-- see here
                                    ------- ------ -----      ------- ------ -----
verbleibende Steuer                -1060,50 -58,31            -449,66 -24,71

...
                                    ------- ------ -----      ------- ------ -----
mithin sind zu viel entrichtet      1060,50  58,31             449,66  24,71

Esta hoja contiene básicamente la cantidad de impuestos que tiene que pagar y la cantidad que ya se ha pagado. Ahí aparecen los anticipos que su empresa ha cobrado en nombre de la Agencia Tributaria (línea 2). Estos anticipos difieren según la clase de impuesto. Así, el resultado es que si su empleador retuvo según la clase IV en lugar de la III, su reembolso será mayor exactamente en esta cantidad de dinero.
En el ejemplo de la clase IV, su empleador retuvo 1451,14 euros frente a 806,70 euros con la clase III (diferencia de 644,44 euros) y usted recibe 1118,81 euros frente a 474,37 euros (diferencia de 644,44 euros).

Answer 2

En tu declaración de la renta de 2018 debes especificar la clase de impuesto que tenías en 2018, es decir IV. Su cambio en enero de 2019 no es relevante para la declaración de 2018.

Daniel tiene razón en que es conveniente consultar a un profesional sobre la conveniencia de presentar una declaración conjunta. También existe un software fiscal que puede ayudarte en esta decisión.