Tengo 66 años, soy soltero y propietario único de dos empresas estadounidenses no relacionadas. ¿Puede la pérdida de uno compensar el beneficio del otro en mi 1040?
Respuestas
¿Demasiados anuncios?
Ahmed
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Respuesta corta: Sí.
A efectos del impuesto federal sobre la renta, se tributa por el total de los ingresos, sumando los positivos y los negativos. Si la empresa A hizo, digamos, $100,000 while business B lost $ 20.000, entonces su ingreso total es de 80.000 dólares, y eso es lo que se gravará.
Como dice @littleadv, por supuesto que las pérdidas empresariales que reclames deben calificarse como pérdidas empresariales según la normativa de Hacienda. Y sí, hay reglas especiales sobre las pérdidas que el IRS considera "pasivas".
Si tiene ingresos salariales además de los ingresos empresariales, las pérdidas empresariales no compensan los ingresos salariales a efectos fiscales de la seguridad social y el medicare. No puede obtener un reembolso del impuesto de la seguridad social deducido de su sueldo.
No sé si esto es relevante para ti, pero: Si tienes negocios en diferentes estados, cada uno tributa en ese estado. Por ejemplo, tengo dos pequeños negocios secundarios, uno en Michigan y otro en Ohio. El año pasado el negocio de Michigan ganó dinero mientras que el de Ohio perdió dinero. Así que mis ingresos federales fueron los de Michigan menos los de Ohio. Mis ingresos en Ohio fueron negativos, por lo que no debí pagar el impuesto sobre la renta de Ohio. Pero no podía restar mis pérdidas de Ohio de mis ingresos de Michigan a efectos del impuesto sobre la renta de Michigan. Por lo tanto, teniendo, digamos, $10,000 income in Michigan and $ 10.000 en Ohio tendría como resultado impuestos más bajos que $30,000 income in Michigan and a $ 10.000 de pérdida en Ohio, aunque la renta total en ambos casos sea la misma. Y esto sería así incluso si los tipos impositivos de ambos estados fueran idénticos.
Stephen Darlington
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Siempre que el negocio perdedor no se considere "actividad pasiva" o "afición", entonces sí.
La actividad pasiva es una actividad en la que no tienes que hacer nada activamente para generar ingresos. Por ejemplo, los cánones o los alquileres.
La afición es una actividad que no genera beneficios. Generalmente, si su negocio no genera beneficios de forma constante (el IRS mira 3 de los últimos 5 años), puede ser caracterizado como hobby. En el caso de la afición, la deducción de pérdidas está limitada por los ingresos de la afición y el umbral del 2% del AGI.
