¿Cómo AMT/impuestos estatales de trabajo para opciones sobre acciones en California?

Question

Me gustaría saber aproximadamente calcular el impuesto para las opciones de acciones, para el siguiente escenario ficticio:

Supongamos Little Susie se unió a un raro empresa privada en California como un empleado normal, y Little Susie se le concede algún ISO opciones de compra de acciones. Estas opciones de acciones no están adelante ejercerse. Supongamos que ella es concedido 40.000 unidades, y ella chalecos 25% después de su primer año.

Ahora, en el momento en que ella se unió a la huelga, el precio es de $1. La compañía que lo hace REALMENTE bien, y había otra ronda de financiación que valora el precio de las acciones a ser ~$40 por acción, pero su precio de ejercicio es aún de $1. Supongamos su primer año acantilado es el mes que viene - lo que significa que ella tiene la opción de ejercer de 10.000 unidades para un total de $10,000 precio de ejercicio. Supongamos que hay un (suficiente) la posibilidad de que ella puede salir o ponerse en cualquier momento, y por lo tanto, quiere ejercicio tanto como sea posible a fin de no dejar con $0. Sin embargo, ella tiene una fe firme de que la empresa va a hacer bien y de la OPV algún momento en el futuro.

1. ¿Esto técnicamente significa que ella tiene que pagar el AMT en $400,000? Y si es así, es %28 del AMT para esta suma? (0.28 * $400,000 = $112,000)? O ¿tiene que incluir su sueldo en la parte superior de que antes de calcular AMT? (Suponga que en el falso ejemplo de que su salario es de $100,000 después de 401k).

2. ¿Cómo el estado de California de impuestos que entran en juego para esto?

3. Cuando iba a tener que pagar los impuestos, para esta gran AMT?

4. Supongamos que en el peor de los casos, la empresa va completamente bajo. Ella consigue su enormes cantidades de impuestos? O si es de crédito fiscal, en donde se puede encontrar más información sobre esto?

5. Hay alguna forma de evitar este impuesto? (Ella puede presentar una 83b elección?)

6. Algún consejo para Little Susie en cómo ella puede incluso permitirse el lujo de pagar tanto impuesto sobre algo que ella aún no se puede vender en cualquier momento pronto? Se debe de sacar un préstamo? (por ejemplo, he oído que en el caso extremo, se puede encontrar ángel inversores que están dispuestos a pagar todos sus impuestos/precio de huelga, pero quiere que el 50% de su capital? También he oído que usted puede vender sus activos ilíquidos acciones en SecondMarket?)

7. Es ella tendrá auditado por el IRS para sacar algo como esto?

Falso escenario a un lado, voy a buscar los servicios profesionales para presentar mi declaración de impuestos el próximo año (supongo que un CPA puede hacer esto?) pero sólo quería entender las fórmulas para el AMT.

Answer 1

¿Esto técnicamente significa que ella tiene que pagar el AMT en $400,000?

Sí. Bueno, no exactamente de 400.000. Ella pagó $1 por acción, con lo 390,000.

Y si es así, es %28 del AMT para esta suma? (0.28 * $400,000 = $112,000)? O ¿tiene que incluir su sueldo en la parte superior de que antes de el cálculo de AMT? (Suponga que en el falso ejemplo de que su salario es $100,000 después de 401k).

Todos sus ingresos se incluye en el cálculo de la AMT, menos el monto de la exención AMT. La diferencia entre el regular fiscal calculada y el valor calculado de AMT se añade a continuación el impuesto regular. Tenga en cuenta que algunas deducciones permitidas para el cálculo no están permitidos para el cálculo del AMT.

¿Cómo el estado de California de impuestos que entran en juego para esto?

California tiene sus propias AMT reglas, y en California, cualquier opción de compra de acciones del ejercicio está sujeta a la AMT, a menos que usted vende las acciones en el mismo año. He aquí una bonita y fácil de entender, escribir en el asunto del FTB.

Cuando iba a tener que pagar los impuestos, para esta gran AMT?

El impuesto es debido cuando el ingreso es recibido (es decir: cuando el ejercicio de las opciones). Sin embargo, la mayoría de la gente en realidad no pagar el impuesto, pero en lugar de descubrir la enorme responsabilidad fiscal cuando se preparan para presentar su declaración de impuestos el 15 de abril. Para evitar eso, te sugiero tratar de calcular el impuesto y ajustar su retención de impuestos usando el formulario W4 para que al final del año, usted tiene suficiente retenido.

Supongamos que en el peor de los casos, la empresa va completamente bajo. ¿ obtener sus cantidades masivas de impuestos? O si es de crédito fiscal, en donde se puede Puedo encontrar más información sobre esto?

Que sería una pérdida de capital, y sólo hasta $3K de un año de la pérdida de capital pueden ser deducidos de la renta general. Por lo que se seguirá compensando otras ganancias de capital o ser deducido $3K de un año hasta que todo se borra.

Hay alguna forma de evitar este impuesto? (Ella puede presentar una 83b elección?)

Se le preguntó y respondió. Sí, la presentación de 83(b) la elección es el camino a seguir para evitar esta situación. Esto debe hacerse dentro de los 30 días de la subvención, y presentados al IRS, y una copia se adjunta a la declaración de impuestos para el año de concesión. Sin embargo, si usted está considerando el ejercicio de esa nave es probable que ha navegado mucho tiempo atrás.

Algún consejo para Little Susie en cómo ella puede incluso permitirse el lujo de pagar que mucho impuesto sobre algo que ella aún no se puede vender en cualquier momento pronto?

No ejercicio de las opciones?

Ella debe sacar un préstamo? (por ejemplo, he oído que en el caso extremo, puede encuentra ángeles inversores que están dispuestos a pagar todos sus impuestos/huelga precio, pero quiere que el 50% de su capital? También he oído que usted puede vender su ilíquidos acciones en SecondMarket?) Es ella tendrá auditado por el IRS para sacar algo como esto?

Usted puede tomar un préstamo garantizado por acciones que usted posee, no hay nada ilegal en ello. Si la transferencia de sus acciones - el IRS sólo se preocupa por los impuestos que se pagan, sin embargo, que puede ser ilegal dependiendo de los términos y las condiciones de la subvención. Usted necesitará hablar con un abogado acerca de su situación.

Sugiero hablar con una licencia de asesor de impuestos (EA/CPA con licencia en el Estado) sobre los detalles relativos a su situación.