¿Cómo puedo considerar diferentes tasas de impuestos para mis diferentes actividades del negocio?

Question

(Tengo un CPA y voy a encontrarme con él en breve para discutir esto, pero hasta entonces estoy pidiendo aquí. También, por simplicidad estoy ignorando categorías de impuestos y suponiendo un piso de 25% impuesto a la renta personal)tasa de

Imaginemos que he tenido 2 fuentes de ingresos para todo el año fiscal (del 01 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016):

• Soy dueño de una propiedad de alquiler que genera una ganancia de unos pocos cientos de dólares al mes (por ejemplo, $1,500 ingresos, $1,000 gastos, ganancia de $500)
• Soy independiente como consultor de la que es la mayor parte de mis ingresos personales. Decir que hacer $10.000 en sus ingresos de un mes, con $2,000 en gastos, dejando de $8,000 fines de lucro.

Yo no estoy sujeto a ningún impuesto sobre la renta estatal, simplemente federal.

Alquiler de ingreso que no está sujeto a la auto-empleo impuestos, así que simplemente me tome el 25% de los $500 mensuales de lucro y la transferencia a mi de impuestos de la cuenta de ahorros hasta que mi trimestrales, pagos de impuesto estimado vence.

La consultoría de ingreso está sujeto a la normal impuesto a la renta (25%), pero también el 15.3% de impuesto de auto-empleo. Así que creo que el 15.3% de 92.35% de mi consultoría de lucro (de $8000) y la transferencia que a mi de impuestos de la cuenta de ahorros, entonces me tome (25 + 7.65)% de lo restante y la transferencia que a mi de impuestos de la cuenta de ahorros.

Si mi negocio de alquiler se lleva a una pérdida de un año (por ejemplo, debido a un mayor gasto de capital) entiendo que puedo declarar un ingreso neto de cero y llevar el resto como una pérdida en el año siguiente -, pero puedo aplicar también esa pérdida hacia mi consultoría de ingresos en su lugar?

Y si hago eso, ¿cómo funciona el auto-empleo impuestos entran en juego?

Por ejemplo, si mi negocio de alquiler experimentado una pérdida neta de $4000 de este año, pero mi consultoría hecho un beneficio (antes de impuestos) de $96,000 - I:

1. Pago ESTABLECIDA en el $96,000, luego deducir $4,000 como una deducción personal, por lo que $92,000 está sujeto a la FOSA?
2. Deducir $4,000 antes de ESTABLECER, a continuación, pago ESTABLECIDA en us $96.000 - y luego pagar FOSO?
3. Algo más?

Answer 1

Ah, se me hizo más investigación y, al parecer, de la Renta de Alquiler se considera que los Ingresos Pasivos, y como tal, el IRS no permite una pérdida neta de existir, sino que puede llevar a la pérdida en el siguiente año.

https://www.irs.gov/taxtopics/tc425.html

Por lo general, pérdidas de actividades pasivas que exceden de los ingresos procedentes de actividades pasivas están permitidas para el año en curso. Usted puede llevar adelante desestimado pasivo pérdidas para el próximo año contributivo. Una regla similar se aplica a los créditos de actividades pasivas.

Así, en el caso de una pérdida en mi negocio de alquiler de actividad, yo simplemente no pagan impuestos, y deducir el resto de los ingresos en 2017 de impuestos. No quiero hacer cambios en mi Consultoría de ingreso a todos.