Sobrecontribución de la HSA si pierdo mi trabajo a mitad de año

Question

Mi empresa me proporciona un seguro médico como parte de mi paquete de remuneración y beneficios. Se trata de un HDHP cualificado y, como tal, todos los años suelo llegar al máximo de mi HSA, ya sea mediante deducciones en la nómina o contribuciones directas por transferencia bancaria.

Tengo programada una costosa intervención quirúrgica a principios del año que viene (febrero) y por eso quiero contribuir con la totalidad de mi asignación de la HSA en los dos primeros meses del año, lo que me permitiría pagar la cirugía en su totalidad con mi HSA. Mi empleador lo permite y sería una manera conveniente de pagar la cirugía - no espero ningún otro gasto médico para el resto del año, ya que la cirugía alcanzará el máximo de mi plan de bolsillo.

Sin embargo mi preocupación es que si hago esto y termino perdiendo mi trabajo, ya sea por razones no relacionadas o porque no están dispuestos a retenerme mientras me recupero de la cirugía (2-3 meses de recuperación) estaré en una situación difícil, tendré que conseguir un nuevo seguro que puede no ser un HDHP lo que significaría que mi contribución era demasiado alta. No creo que sea probable que esto ocurra, pero quiero prepararme para esta situación si ocurre.

Si esto ocurre, ¿cuál será mi situación fiscal? ¿Puedo pagar impuestos de forma retroactiva sobre los depósitos de la HSA que resultaron no ser elegibles o acabaré con una enorme multa por haber contribuido cuando no estaba permitido? En definitiva, quiero saber cuáles serían las peores consecuencias de esta situación y qué podría hacer para mitigarlas al máximo.

Answer 1

Los límites de las comillas se prorratean si no tiene derecho a ellas durante todo el año. Supongamos que pierde su derecho a la HSA en mayo del próximo año. Su límite de contribución a la HSA sería 5/12 de su límite de contribución para 2020. Si ya ha contribuido la cantidad completa, puede revertir el exceso de contribución llenando un formulario con su administrador de HSA. Tenga en cuenta que tiene hasta que presente sus impuestos al año siguiente para hacerlo (que sería aproximadamente el 15 de abril de 2021), por lo que no tiene que arreglarlo de inmediato cuando pierda su elegibilidad. Además, todavía puede conseguir otro trabajo o un seguro de otra manera que sea elegible para la HSA, y no sabría que esto no ocurrirá hasta el final del año.

Pero siguiendo con el ejemplo, si llega el final del año y no obtuvo un nuevo seguro elegible para la HSA, tendría que revertir 7 meses de exceso de contribuciones. Si además distribuyó la cantidad completa, tendría que revertir primero el exceso de distribuciones, y luego revertir el exceso de aportaciones. Es posible que su administrador de la HSA pueda hacer esto prácticamente por usted sin ningún cambio de fondos, ya que esencialmente estarían recalificando 7 meses de distribuciones como un reembolso de las contribuciones en exceso. Pero si no pueden hacerlo virtualmente, usted tendría que devolverles el dinero para deshacer la distribución, y ellos le devolverían el dinero a usted de nuevo para deshacer la contribución. De cualquier forma, se puede hacer sin ninguna penalización siempre que lo hagas antes de presentar la declaración de la renta del año siguiente.

Por cierto, otra cosa que podrías hacer para evitarte el engorro es pagar la operación de tu bolsillo, y al final del año hacer la aportación y el reparto justo después por la cantidad que te corresponda. De esta manera no corres el riesgo de tener que revertir nada. Sin embargo, necesitaría tener suficiente dinero en efectivo para poder hacerlo, y posiblemente perdería la posibilidad de reducir sus impuestos sobre la nómina con la contribución a la HSA de fin de año si perdiera su trabajo.