Mi sobrino se está preparando para activar de 1 año de edad y me gustaría de regalo de él en fondos de inversión. Hay tipos especiales de cuentas de ahí a permitir que este tipo de regalar? No estoy buscando para establecer un fondo para la universidad.
Respuesta
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Un tipo común de cuenta se llama un Uniforme de Transferencia a los Menores de edad (Ley de custodia (utma) de la cuenta. Bajo este tipo de cuenta, el dinero se mantiene en el nombre del niño para propósitos de impuestos, pero la cuenta está bajo el control de un custodio hasta que el niño alcanza una edad legal.
Al configurar la cuenta, la cantidad que usted pone en el se considera un regalo para el niño. La primera consideración es el regalo de impuestos, el cual es pagado por el oferente. Usted puede dar a él hasta $14,000 por año y no tendrá que pagar ningún impuesto de regalo el regalo. Por encima de esa cantidad en un año, y no son para toda la vida exclusiones que se aplican para evitar el impuesto. Su sobrino, como el destinatario del regalo, nunca tiene que pagar la renta/impuesto de regalo el regalo.
Ningún fondo de inversión de la empresa debe ser capaz de configurar una cuenta de custodia (utma. Será necesario que el niño número de seguro Social, debido a que los fondos que le pertenecen a él, y él va a recibir declaraciones de impuestos cada año sobre las ganancias. También es necesario identificar el custodio. Podrías nombre de usted como custodio, o puede que desee seleccionar uno de los padres del niño. El depositario tiene el control completo de los fondos, pero es requerido legalmente para administrar el dinero en el interés del niño. El custodio puede elegir continuar a invertir, o puede optar por retirar el dinero para pagar algo para que el niño (la matrícula de la universidad, por ejemplo).
Una vez que el niño alcanza la mayoría de edad, el dinero es completamente bajo su control para cualquier propósito. Podía pasar en la universidad, en alquiler, o podría poner todo en rojo en la mesa de ruleta. La mayoría de edad varía en cada estado, pero en el Estado de Washington (donde puedo ver en tu perfil que se encuentra), la edad es por lo general 21.
El niño es el dueño del fondo para propósitos de impuestos. Dependiendo de cuánto le das y cuánto se gana, él puede ser que necesite para iniciar la presentación de declaraciones de impuestos. Si él gana lo suficiente, estará sujeto a los ninos de impuestos, lo que significa que sus ingresos de inversión por encima de una cierta cantidad será gravada a sus padres la tasa de impuestos. Usted querrá hacer una nota de el valor de los fondos de inversión cuando usted los compró, porque esta va a ser su base del costo por impuesto sobre ganancias de capital a los efectos de cuando él vende los fondos. (El regalo no restablecer la base de costos.)
Otra consideración que debe ser mencionado es que, debido a que el dinero está en el nombre del hijo, la que puede contar en su contra por la base de la necesidad propósitos de ayuda financiera.
Otros tipos de cuentas, tales como los planes 529, tienen beneficios fiscales que la custodia (utma no, pero por lo general, requieren que el dinero gastado en la universidad.
