¿Ganar como trabajador remoto no residente en una cuenta estadounidense hace que las personas sean responsables de impuestos en EE. UU.?

Question

Mi país, Brasil, no tiene un tratado tributario con los Estados Unidos. Por lo que entiendo de la investigación en este sitio web, y por favor, corríjame si me equivoco, no tendré que pagar impuestos estadounidenses mientras trabajo para una empresa estadounidense porque no soy ciudadano o residente de los Estados Unidos, en ningún sentido de los términos.

Pagaré impuestos locales sobre el ingreso al transferir el dinero. ¿Recibir dinero a través de una cuenta bancaria estadounidense me hace responsable de pagar impuestos estadounidenses? Si no, ¿qué pasa si mantengo el dinero indefinidamente en una cuenta de ahorros estadounidense?

En mi opinión, se trata de determinar si recibir el dinero en una cuenta bancaria estadounidense establece suficientes lazos para que el ingreso sea considerado imponible, y no puedo encontrar literatura al respecto. Por favor, proporcione fuentes si es posible.

Answer 1

Los Estados Unidos gravan a los extranjeros no residentes por dos tipos de ingresos: en primer lugar, un extranjero no residente que participa en un comercio o negocio en los Estados Unidos paga impuestos sobre los ingresos que están efectivamente relacionados con ese comercio o negocio. En segundo lugar, ciertos tipos de pagos de origen estadounidense están sujetos a retención del impuesto sobre la renta.

La determinación de cuándo un extranjero no residente participa en un negocio o comercio de los EE. UU. es altamente específica y compleja. Sin embargo, mantener activos en una cuenta bancaria de EE. UU. no debe ser considerado como un negocio comercial en los EE. UU.

Los intereses de un extranjero no residente generalmente están sujetos a retención del impuesto sobre la renta federal de los EE. UU. a una tasa del 30 por ciento según la Sección 1441 del código tributario. Sin embargo, los intereses de los depósitos bancarios se benefician de una excepción en la Sección 1441(c)(10), siempre que esos intereses no estén efectivamente relacionados con un negocio o comercio en los EE. UU.

A pesar de que no se necesita retener impuestos sobre los intereses de un depósito bancario, el banco aún debe informar esos intereses cada año al IRS en el Formulario 1042-S. El IRS puede luego enviar esa información a la autoridad fiscal en Brasil.

Tenga en cuenta que las normas fiscales estatales y locales son diferentes, y si los intereses de los depósitos bancarios están sujetos a impuestos estatales o locales dependerá de en qué estado se encuentre el banco.

Además, los Estados Unidos gravan a los extranjeros no residentes por los salarios pagados por una empresa de EE. UU., si esos salarios se consideran ingresos de origen estadounidense. En general, los salarios son considerados ingresos de origen estadounidense si el empleado presta servicios mientras está físicamente presente en los Estados Unidos. Hay algunas excepciones a esta regla, pero dependen de la cantidad de salarios y otros factores específicos de la situación del empleado.

Esta es un área en la que realmente debería consultar con un asesor fiscal de los EE. UU. antes de que comience el empleo. ¿Quizás su empresa lo pagará?