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Lavado de ventas + de acciones restringidas en los estados UNIDOS: a la fecha de otorgamiento o la adquisición de derechos de fecha?

He de acciones restringidas de mi empleador. Cuando la determinación de lavado de la venta de las reglas, ¿cuál es la fecha apropiada para el uso para cuando el stock es "adquirida"? Es la fecha de la concesión o de la autorización fecha? (y si sabes la respuesta, ¿podría usted por favor, enlace a la correspondiente IRS documentación? Yo he mirado el IRS Pub 550 y no puede hacer cara o cruz de la misma.)

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Stephen Darlington Puntos 33587

La fecha de devengo. Buscar en la publicación 525, en virtud de las opciones de acciones, donde hablan de ESPP:

Su base es igual al precio de la opción en el momento de ejercerse su opción y adquirido las acciones. El tiempo y la cantidad de pago período de deducciones no afectan a su base.

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Brian Spolarich Puntos 187

Para acciones restringidas, creo que la adquisición de derechos de fecha cumple con los requisitos de la segunda lavado a la venta el disparo de IRS Pub 550: Lavado de Ventas:

Adquirir sustancialmente idénticas acciones o valores en una forma totalmente imponible del comercio

Me baso en estas dos citas del IRS Pub 525: Restringido a la Propiedad:

el ingreso de la propiedad, o el derecho de uso de la propiedad, se incluyeron en sus ingresos como compensación adicional en el año en que recibe el ingreso o que tienen el derecho a usar la propiedad.

-

Hasta que la propiedad se convierte sustancialmente creados, es propiedad de la persona que hace la transferencia a usted, por lo general su empleador.

Así que en el chaleco de la fecha:

  • El traslado está sujeto a impuestos

  • La transferencia de la propiedad para usted

Que parece lo suficientemente cerca "totalmente imponible del comercio" para mí.

Tal vez esto cambia si usted paga el impuesto sobre la bolsa de valores en la fecha de su concesión. Vea la Pub 525: Restringido a la Propiedad: si elige incluir en los ingresos para el año de la transferencia. Obviamente, si esto es importante que usted debe consultar a su asesor de impuestos.

Tecnicismos aparte, no creo que se pasa el oler de prueba. Usted está consiguiendo se puede vender las acciones cuando las acciones restringidas chalecos. Si usted está vendiendo otras acciones en una pérdida dentro de los 30 días de la fecha de devengo, que huele a lavado de venta para mí.

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