Importes de crédito fiscal por educación no utilizados en ON Canadá

Question

Estoy declarando impuestos en Ontario, Canadá, utilizando simpletax.ca que ha sido una plataforma súper útil. Sin embargo, me cuesta entender cómo calcula mi reembolso.

Desde 2013, tengo $16,473 in unused education federal amount, and $ 14.620 de importe provincial no utilizado.

Esto asciende a 3.208 $, ya que toma mi (importe federal * tipo impositivo federal marginal más bajo) + (importe provincial * tipo impositivo provincial marginal más bajo).

He visto en internet que es así como se gestiona el remanente de educación no utilizado, pero por las descripciones que se hacen, ¿no debería estar anulando la totalidad de mis impuestos a pagar que se consideran reembolsables? Y si sólo se toma el tipo impositivo marginal más bajo para calcular los importes de las devoluciones, ¿no significa que seguiré recibiendo una cantidad de prórroga cada vez más pequeña, pero sin llegar a utilizarla por completo?

Se agradece cualquier idea al respecto.

EDITAR:

He rellenado mi información usando el ejemplo de abajo como guía:

Assume Income of      61000
Fed. Taxes owed       10,343

Basic Personal Amount 11138
CPP Contributions     2425
EI Premiums       913
Canada Employment Amt 1127
Total:                15604
Multiply by 15%       2340

Basic Personal Amount 11138
CPP Contributions     2425
EI Premiums       913
Canada Employment Amt 1127
Tuition Credit        16473

Total:                32077
Multiply by 15%       4811

Me descuentan la cantidad de 2340, ¿no debería ser 4811?

Answer 1

Sí, debería utilizar su crédito fiscal federal para reducir los impuestos federales que debe, y el crédito provincial para reducir los impuestos provinciales que debe. Sin embargo, si no tuvo que pagar ningún impuesto federal, o ya tiene suficientes otros créditos fiscales para cubrir el impuesto federal, entonces los créditos de matrícula se pueden trasladar para utilizarlos en el futuro. Lo mismo ocurre con los provinciales.

Nunca he utilizado simpletax.ca, pero si puedes ver los formularios, comprueba el cálculo de la línea 404 (línea 48 del Anexo 1). Esta es la cantidad que debes a los federales en base a tu renta imponible, antes de aplicar los créditos. Ahora mire la primera página del Anexo 1, y mire los diversos créditos fiscales no reembolsables que se solicitaron. Puede ver en la línea 323 (línea 25 del Anexo 1) cuánto de su crédito federal por matrícula fue reclamado por el software. El total de todos estos créditos fiscales no reembolsables se multiplica por el 15% y luego se deduce de sus impuestos adeudados. Pero la parte "no reembolsable" significa que son inútiles si ya tiene lo suficiente para reducir los impuestos que debe a cero. La mayoría de estos créditos no se pueden trasladar, pero el importe de la matrícula sí. Por lo tanto, el software debe ser lo suficientemente inteligente como para utilizar todos los créditos fiscales no transferibles y no reembolsables en primer lugar, y luego si eso no es suficiente para cancelar todos sus impuestos adeudados, entonces reclamará sólo lo suficiente de la cantidad de la matrícula para reducir los impuestos adeudados a cero.

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Estos son algunos ejemplos que pueden ayudarle a entender cómo funciona:

Assume income of $20000
Fed. Taxes owed: $3000

Créditos no reembolsables

Basic Personal Amount: 11138  
CPP Contributions:       900  
EI Premiums:             376  
Canada Employment Amt:  1127  

Total:                 13541  
Multiply by 15%         2031  

Así que en este caso, en el que no se reclama ningún importe de matrícula, tendría $2031 worth of credits to offset the $ 3000 de impuestos adeudados. Por lo tanto, el programa informático trataría de reclamar una parte del crédito de matrícula:

Basic Personal Amount: 11138  
CPP Contributions:       900   
EI Premiums:             376   
Canada Employment Amt:  1127  
Tuition credit:         6459  

Total:                 20000  
Multiply by 15%         3000  

Ahora tienes exactamente $3000 credit to fully offset the $ 3000 impuestos, utilizando hasta $6459 of your federal tuition credit, leaving you with $ 10014 para trasladar a años futuros. Cada año que el programa informático tenga que reclamar una parte reducirá la cantidad de crédito que se arrastra, hasta que se reclame todo. A nivel provincial ocurre exactamente lo mismo, pero utilizando los tipos impositivos provinciales en lugar de los federales.