Los gobiernos extranjeros obtener acceso a los detalles de los saldos de cuentas bancarias?

Question

He oído un rumor de que debido a la próxima Común de presentación de Informes Estándar de los detalles de cuentas bancarias, incluyendo todas las transacciones realizadas, será reportado en todo el mundo industrializado y quiero saber si esto es cierto.

El escenario que participan es este:

Una persona que es un estudiante en un país de la OCDE (por ejemplo, de Australia) tiene la propiedad en su país de origen (por ejemplo, Canadá). Se vende la propiedad que se encuentra en Canadá. Esto provoca un gran depósito de dinero para aparecer en su cuenta bancaria en su país de origen, Canadá. La acusación es que el país en el que es un estudiante, Australia, averiguar acerca de este depósito, después de auditoría al estudiante para el propósito de determinar si él es un "residente fiscal" de Australia en espera de la recaudación de los impuestos sobre el depósito en efectivo en Canadá.

Este escenario parece totalmente inverosímil para mí, pero el origen de la reclamación es un experimentado abogado de impuestos así que no me quiero despedir de la mano.

Es verdad que el Common Reporting Standard va a causar cosas como que esto suceda? (los estudiantes en un país llegar auditados por grandes depósitos de sus bancos en su país de origen)

Answer 1

Antes de este acuerdo, todos los países tenían leyes sobre la tributación de los ingresos [incluidos los ingresos globales]. Muchas personas se escapaban y no declaraban esos ingresos ni pagaban impuestos si debían. De hecho, bastantes bancos multinacionales crearon activamente productos que ayudaban a los ciudadanos estadounidenses a transferir dinero al extranjero y eludir la declaración.

EE.UU. para intensificar este esfuerzo promulgado FATCA Como mecanismo de cumplimiento, comenzó con los bancos con sede en EE.UU. que operan en todo el mundo y estableció la obligatoriedad de informar. Intensificó los esfuerzos con otros países para garantizar que los bancos extranjeros también mejoraran la notificación de los ciudadanos estadounidenses.

Viendo los beneficios, bastantes países se unieron y, como parte de la OCDE, idearon CRS . De este modo, en el futuro permitirá a las autoridades fiscales de los países miembros intercambiar datos financieros que repercutan en los impuestos.

El ámbito de aplicación es también para Empresas / Organizaciones ya que bastantes Empresas ocultan ingresos fuera del país domiciliado.

He oído el rumor de que, debido a la próxima Norma Común de Información, los datos de las cuentas bancarias, incluidas todas las transacciones, se comunicarán en todo el mundo industrializado y quiero saber si es cierto.

Sí, es cierto y no es un rumor. La cantidad exacta de datos y el tipo de datos se acordarán entre los países miembros. Sin embargo, existe un marco general sobre lo que debe compartirse.

¿Es realmente cierto que la Norma Común de Información va a provocar que ocurran cosas como ésta?

Es muy importante tener en cuenta que no existe una nueva legislación fiscal. Incluso sin FATCA/CRS, un contribuyente honesto estaba obligado a pagar los impuestos legítimos adeudados de acuerdo con las disposiciones fiscales vigentes del país junto con las disposiciones de DTAA [Dual Tax Avoidance Agreements].

El SIR sólo permite la supervisión y el cumplimiento. Por tanto, si uno ya cumplía con las obligaciones fiscales, no hay de qué preocuparse. Si uno se aprovechaba de la laguna jurídica, ¿cómo lo sabrán las autoridades?

Como nota, Canadá y Australia empezarán a informar sobre el SIR a partir de 2018.