Financiación de la renovación de mis padres

Question

¿Cuál es la mejor manera de ayudar a mis padres a pagar la renovación de un lugar, minimizando los impuestos?

Los padres:

• Coste de la renovación: ~$70000
• Ingresos anuales combinados: ~$40000
• Valor de la casa: ~350000 dólares (pagada)
• Vivir en CA

A mí:

• Ingresos anuales: ~$400000
• Vivir en WA
• La mayor parte del dinero está en fondos de inversión. (La base de costes es de alrededor del 30% del total)

Me preguntaba cuál sería la mejor manera. ¿Alguna sugerencia que deba investigar más? He visto que en el impuesto sobre donaciones, el donatario puede aceptar pagar el impuesto; ¿cómo funcionaría eso con los ingresos ordinarios/de capital? ¿Es mejor que pidan un préstamo y que yo les regale dinero cada año hasta la exclusión anual?

Gracias.

Answer 1

Con el impuesto sobre donaciones no es que el donante se comprometa a pagar, el donante tiene la obligación fiscal, no el receptor. Para el receptor, el regalo no es una renta imponible.

Para 2018 puedes dar $15,000 to each parent as separate gifts, if you are married you and your spouse can each give $ 15.000 dólares a cada uno de tus padres, para un total de 60.000 dólares sin más.

Si regala la totalidad de los 70.000 dólares, tendrá que presentar Formulario 709 con su declaración de impuestos, pero en realidad no pagará ningún impuesto sobre donaciones a menos que haya agotado su exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida (es decir, que haya donado previamente más de 10 millones de dólares en total).

Si por alguna razón no quisiera tocar su exclusión vitalicia, podría dar hasta la exclusión anual ( $30k if you are single, $ 60k si está casado) y luego podría dar el resto $10k next year, or call the remaining $ 10k un préstamo y cobrar un interés basado en los tipos federales aplicables (AFR, actualmente ~2%). Entonces, tendrías que pagar el impuesto sobre la renta por los intereses devengados.

En este caso, me limitaría a donar la totalidad de los 70.000 dólares y asumiría el impacto nominal de mi exclusión de por vida en lugar de crear una carga fiscal para mí.