Schedule C vs Horario E ingresos de alquiler

Question

Tengo un par de residencial de alquiler de propiedades en los Estados unidos. Yo gestión activa de todos, aunque este no es mi trabajo a tiempo completo. Las propiedades son de propiedad de una LLC de los cuales yo soy el único miembro. Tuve una pérdida en el alquiler de 2018, esperar a romper incluso en 2019 y con un poco de suerte ganancia constante después de eso.

Mi contador me dice que puede escoger usar el anexo C o el anexo E informar de los ingresos de alquiler/pérdida. Me pregunto sobre el impuesto a las ventajas/desventajas de cada una. (Mi contador me dio su punto de vista pero yo estoy pidiendo aquí para obtener más ideas.)

Algunas preguntas específicas incluyen:

1. Si me informe en el anexo C, puedo obtener el 20 por ciento de ingresos pasivos de la deducción que se incluyó en la nueva ley de impuestos, mientras que yo no puede conseguir que en virtud del anexo E, ¿correcto?

2. Si me informe en el anexo C, ¿puedo poner una porción de los ingresos de alquiler en un SEP IRA?

3. Si me informe en el anexo C, ¿se pierde la capacidad de arrastre de pérdidas de año en año?

4. Si me informe en el anexo C y pagar el impuesto de auto-empleo en el ingreso de alquiler, se que me da derecho a un mayor beneficio de seguridad social cuando me jubile (suponiendo que yo no ya el máximo de mis beneficios del seguro social a través de otros ingresos devengados)?

5. Cuánto margen de maniobra tengo que cambiar entre los que horario puedo usar en diferentes años fiscales? En otras palabras, si yo uso el anexo C de este año, ¿tengo que seguir utilizando en el futuro?

Agradecería cualquier consejo sobre el impacto impositivo de la utilización de programación C vs E, especialmente con la nueva ley de impuestos en mente.

Answer 1

Yo no creo que es tan simple como, "tienes la opción" que parece ser la forma en que escuchó a su contador de describir.

Esto es de IRS pub 527 Y ofrece la circunstancia bajo la cual usted puede hacer eso.

Prestación de servicios sustanciales. Si proporciona servicios sustanciales que son principalmente para su comodidad del inquilino, tales como regular limpieza, cambio de ropa, o el servicio de limpieza, que el informe de su alquiler ingresos y gastos en el anexo C (Formulario 1040), el Beneficio o la Pérdida De De negocios, o el anexo C-EZ (Formulario 1040), Net Profit From Business. Uso El formulario 1065, estados UNIDOS de Devolución de Ingresos de la Sociedad, si su actividad de alquiler es una asociación (incluyendo una asociación con su cónyuge a menos que se es un calificado joint venture). Servicios sustanciales no incluyen el mobiliario de calefacción y luz, limpieza de áreas públicas, basura la colección, etc. Para obtener más información, vea la Pub. 334, Tax Guide for Las Pequeñas Empresas. También, usted puede tener que pagar impuesto de auto-empleo en su ingreso de alquiler utilizando el anexo SE (Formulario 1040), Self-Employment Tax. Para una discusión de "servicios sustanciales," ver Inmobiliaria Rentas en el Pub. 334 capítulo 5.

Me gustaría volver y le pedimos respetuosamente que le explique por qué piensa que usted tiene la opción. Digo 'respetuosamente' porque menudo, los profesionales no toman amablemente a ser segundo adivinado por desconocidos a través de internet. Por otro lado, usted no está tomando mi consejo, como es a menudo el caso, me ofrecen un IRS citación.