¿Se le permite hacer una contribución a la HSA después de los impuestos si las contribuciones antes de los impuestos están disponibles a través del empleador?

Question

Tengo una HSA y mi empleador permite las contribuciones de HSA antes de impuestos. Estoy trabajando en mis impuestos de 2015 y resulta que sería beneficioso hacer una contribución ahora para 2015 (que creo que es posible ) y reclamar la deducción por hacerlo.

Sin embargo estoy encontrando información contradictoria sobre si es admisible hacer una deducción después de impuestos (que es lo que estaría haciendo ahora para 2015, obviamente) si es posible hacer deducciones antes de impuestos. La única afirmación clara que encuentro realmente es de Artículo de Wikipedia sobre las HSA que dice:

Las comillas del empresario o del trabajador pueden realizarse antes de impuestos a través de la empresa. Si esta opción no está disponible a través del empleador, las contribuciones se pueden hacer después de los impuestos y luego se utilizan para disminuir la renta bruta imponible en el formulario 1040 del año siguiente.

Sin embargo, no creo que esto sea digno de confianza. En particular, estoy bastante seguro de que las contribuciones se pueden utilizar para disminuir la renta imponible en que 1040 del año, así que no estoy seguro de creer la cláusula "si no está disponible".

Encontré esto Publicación del IRS que parece decir que esto está permitido:

Las comillas realizadas por su empresa no se incluyen en sus ingresos. Las aportaciones a la cuenta de un empleado realizadas por un empleador con el importe de la reducción salarial de un empleado a través de un plan de cafetería se consideran aportaciones del empleador. Por lo general, puede reclamar las aportaciones que haya realizado y las que haya hecho cualquier otra persona, que no sea su empleador, en su nombre, como un ajuste de la renta.

Así, mi empleador puede aportar su dinero, o mi empleador puede aportar mi dinero de mi nómina, y yo no puedo reclamarlo, pero por lo demás "generalmente" puedo reclamar las contribuciones realizadas como un ajuste de los ingresos. Es decir, aunque no haya configurado mi nómina para aportar a la HSA, puedo hacerlo ahora para 2015 y deducirlo de mis ingresos.

¿Es este un análisis correcto?

Answer 1

Sí, por lo general se le permite hacer contribuciones usted mismo a su HSA, incluso si su empleador también hizo contribuciones.

Permítanme explicarme mejor.

El límite de contribución para el año fiscal 2015 es $3350 for individual coverage. (It is higher for family coverage, or for account holders age 55+.) The limit is for everything contributed to the HSA, whether it is an employer contribution or an account holder contribution. (In other words, if your limit is $ 3350, y su empleador contribuyó $3000, you can only contribute $ 350.)

Para Hacienda, todo lo que envíe su empresa se considera una contribución del empleador. Puede ser dinero de la empresa como parte de un beneficio, o puede ser dinero deducido de su salario como parte de una contribución voluntaria de su parte. En cualquier caso, si la empresa lo envía, se trata de una contribución empresarial. Esta contribución empresarial no aparece en su W-2 como ingreso imponible, por lo que no puede deducirla en su declaración de impuestos. Ya se ha descontado de sus ingresos.

El dinero que usted mismo envía con sus dólares después de impuestos es su contribución como titular de la cuenta. Es un dinero que puedes deducir en tu declaración de la renta, por lo que no estás pagando impuestos por este dinero.

Esto es lo que tienes que hacer:

1. Determine su límite total de contribución a la HSA para el año fiscal 2015.

2. Averigüe cuánto ha cotizado ya su empresa para 2015. La diferencia es la cantidad que aún puede aportar para 2015.

3. Póngase en contacto con su proveedor de HSA y averigüe cómo hacer una contribución en 2015. No te limites a enviar el dinero, porque probablemente haya un formulario que quieran que rellenes para hacer una aportación del año anterior.

4. Haga todo esto antes del 15 de abril, fecha límite para hacer una contribución del año anterior. En realidad, hágalo antes del 15 de abril, porque a menudo habrá algún tipo de retraso de un día o dos que le impedirá hacerlo el último día.

Answer 2

Un aspecto que puede no ser obvio - si usted contribuye a una HSA a través de la deducción de la nómina, sale antes de los impuestos de la Seguridad Social (6,2%) y Medicare (1,45%). Dado que la aportación mediante nómina reduce sus impuestos en un 7,65%, suele ser la mejor opción.