Puede que mi estudiante de interés del préstamo a solicitar una por encima de la línea de la deducción cuando estoy en mi período de gracia?

Question

Estaba leyendo este artículo en 2019 deducciones fiscales: https://www.fool.com/taxes/2019/01/13/your-2019-guide-to-tax-deductions.aspx

Recientemente me gradué de la universidad en Mayo y empezó a trabajar en el 1 de julio. Voy a ser la presentación como soltero sin dependientes. Bajo el Interés de Préstamos Estudiantiles sección, dice: "para calificar, usted debe estar legalmente obligado a pagar el interés sobre el préstamo..." por Lo que actualmente, ya que estoy en periodo de gracia hasta principios de diciembre, mi pago del préstamo no es necesario. Pero siendo el responsable de la persona con la que estoy, todavía quiero pagar. Cuando hago el primer par de pagos, que se aplican a la cantidad de interés antes de que el importe del principal. Así que por mi primer pago que he realizado, he pagado alrededor de 600$ valor de dinero de los intereses que se acumulan desde mi primer + adicional de la cantidad principal. Tenga en cuenta que los intereses se siguen acumulando para el resto del año calendario, por lo que incluso si todavía estoy en periodo de gracia, puede ser considerado como una encima de la línea de la deducción?

Actualización: ¿Hay una cantidad mínima que tengo que pagar interés para ser considerada como una deducción? Cuando se hace la 1098-E forman por lo general obtener publicado por?

Answer 1

Ir a la fuente oficial, vea la Publicación 970 del IRS (año tributario 2018 enlace). El punto de la discordia será la definición oficial de "obligada". Por la Publicación 970, tiene esto que decir:

No Incluir como Intereses

Usted no puede reclamar una deducción de intereses de préstamos estudiantiles para cualquiera de los los siguientes elementos.

• El interés que usted pagó sobre un préstamo si, según las condiciones del préstamo, que no están obligados legalmente a hacer pagos de intereses.

¿Qué significa "legalmente obligados" significa? No dicen más, sin embargo en la siguiente sección que dice esto (el énfasis es mío):

Cuando El Interés Se Paga?

Usted puede deducir todos los intereses que usted pagó durante el año sobre su estudiante préstamo, incluyendo los pagos voluntarios, hasta que el préstamo sea pagado.

Porque de esta yuxtaposición, yo diría lo siguiente: usted está legalmente obligado a hacer pagos de intereses (eventualmente, incluso si no a partir de ahora, debido a la indulgencia/períodos de gracia); a partir de los pagos ahora es voluntario, de la misma manera que el pago de intereses por adelantado también es voluntario y parece ser permitido así. Así que sugeriría usted tiene derecho a reclamar la deducción si paga el interés durante ese año fiscal.

Descargo de responsabilidad: yo no soy ni el IRS, ni un abogado, así que si no están de acuerdo con esta interpretación, a continuación, usted será el de tratar con ellos, y no doy significativa garantías. Como siempre, usted debe leer las fuentes oficiales de sí mismo, especialmente publicaciones explicativas, y el uso de su propio juicio. :)

Algunos al azar de la deuda de la empresa web he encontrado es compatible con mi interpretación, para lo que vale (nada, pero yo incluyen como una prueba de que al menos otra persona en el planeta lee las cosas de la misma manera en que lo hago). Ellos dicen:

Si usted está en un plan de pago que se traduce en un menor pago mensual de los intereses devengados cada mes o de sus préstamos son de aplazamiento, la tolerancia, o el préstamo aún no ha entrado en el estado de reembolso, usted puede deducir extra o pagos voluntarios hasta el punto de que son asignados como de interés para propósitos de impuestos. Por ejemplo, si usted está en los ingresos plan de pago basado en (IBR) con un $10 por mes pago, pero el el interés es de $150 por mes y pagar un extra de $100, entonces usted puede ser capaz de incluir este pago extra si usted califica para el impuesto la deducción.

Como para 1098-E, de acuerdo a la publicación del IRS:

Formulario 1098-E. para ayudarle A calcular su deducción de intereses de préstamos estudiantiles, usted debería recibir el Formulario 1098-E, Student Loan Interés Declaración. Generalmente, una institución (como un banco o la agencia gubernamental) que recibió pagos de intereses de $600 o durante más de 2018 en uno o más calificado de los préstamos de estudiante debe enviar el Formulario 1098-E (o un sustituto aceptable) a cada prestatario de enero de 31 de 2019.

Así que no esperes que si no los paga al menos $600 de interés, y que se supone que son para enviar a finales de enero de cada año. Yo generalmente no sugiero a nadie con los no-trivial de impuestos al presentar su declaración de impuestos antes de mediados de febrero, pero eso es sólo mi política de no tener que hacer modificaciones (siempre he tenido todas formas por el primero de Marzo, YMMV).

Como nota final, recuerde que los intereses del préstamo estudiantil actúa para reducir la base imponible, por lo que $600 en las deducciones en general, iguales y mucho menos de $600 en cambio en los impuestos. También hay una reducción gradual partir de tan poco como $65,000 ingreso bruto ajustado modificado de ingresos, pero no hay un mínimo.

Y como sugerencia final, yo siempre recomiendo con artículos como este que utilizar un buen software de impuestos y que intenta ingresar toda su información y, a continuación, alternativamente agregar/quitar algo opcional para ver cómo los efectos de la línea de fondo monto de la deuda/reembolsado. He tenido situaciones que entrar una deducción en realidad hizo que mis impuestos peor, porque al principio me entendieron bien, el software de impuestos manejado mal (a $9000+ cerca de la pérdida de hecho yo no uso TurboTax nunca más), porque hay más de una interpretación válida de cómo cuenta para algo, o porque la normativa tributaria son tan Bizantino por el diseño que algunas de las ventajas que puede reducir o eliminar otros beneficios en una cantidad mayor que el beneficio reclamado (porque por supuesto que podría suceder, ¿por qué no?).