Recibió K-1 de la ETF cuya base no estaba informado. ¿Puedo utilizar la misma Programación D sin Formulario 8949?

Question

He recibido un K-1 de un ETF, así como una inserción con instrucciones sobre qué hacer con los números. Este ETF era mi única holding cuya base no fue reportado al IRS.

Los "Otros ingresos (pérdidas)" el campo es igual a la diferencia entre "Capital contribuido durante el año" y "Retiros & distribuciones", además de "Otras deducciones" menos "ingresos por intereses". Para los propósitos de este ejemplo, vamos a llamar a los "Otros ingresos (pérdidas)" $1000. Los ETF no pagaron los dividendos y no tenía ninguna de las distribuciones.

El insertar me indica que el uso de este en Forma 6781, que luego me dice que me atribuyen $400 de este a ganancias de corto plazo en "Schedule D o Formulario 8949", y de $600 a largo plazo las ganancias en "Schedule D o Formulario 8949".

En el formulario 1099 sustituto enviaron, mi corretaje me dijo que ya no han informado de la base para mis operaciones en este ETF para el IRS, que debo usar el Formulario 8949... sin embargo la hoja de trabajo para el formulario 8949 muestra el total de las ganancias de la venta de este ETF de $900 (en vez de $1000 - la diferencia parece surgir de los ingresos no equivale a K-1 de la capital distribuido... costo y capital contribuido partido, modulo de corretaje de pago).

Debo repartir las ganancias de cada venta del 40% de ST, EL 60% LT en 8949? Si es así, debo usar mi corretaje de figuras o los ETF? Y entonces, si hago eso, debe ser incluida en el anexo D de las líneas 2 y 9 en vez de 4 y 11? Y no puedo utilizar los $900 figura o el de $1000?

Lo que hice fue hacer caso omiso de 8949 y en lugar de usar las líneas 4 y 11 del anexo D, ya que yo no podía entender cómo (o si) prorrateo de los ingresos de cada venta de la ETF. Si se trata de una decisión incorrecta, lo mal que de una paso en falso fue (yo todavía estaría pagando los mismos impuestos, AFAICT)?

Answer 1

Creo que hice lo correcto. El corretaje de instrucciones del Formulario 8949, porque la base no estaba informado de que suena como una afirmación general de que no toma en cuenta el hecho de que reciban un K-1 para que la ETF. Las instrucciones para el Formulario 6781 decir que las ganancias deben ser enumerados en el anexo D de las líneas 4 y 11 (la mención de Formulario 8949 es para aquellos presentación de "otros ingresos", además de 1040 para las personas y 1041 para patrimonios y fideicomisos).

Si el corretaje informado de los ingresos al IRS en el formulario 1099, no puede aparecer a ser de "exceso de" ingresos no se incluyen en el anexo D de la columna (d). Pero el IRS debe reconocer que este estaba cubierto por el K-1 y la Forma 6781:

IRS es consciente de las múltiples informes de estas ventas y mira en el programa de juego para evitar que usted reciba una carta a partir de ellos.

EDIT: K-1 se refleja su participación en una asociación cuyo ingreso es tratada como "pasar a través" de los socios (ETF titulares) o si no se distribuyen en efectivo. Una de corretaje puede saber lo que se compra y se vende y lo que las distribuciones que recibió, pero sólo la asociación (ETF) sabe interno de ingresos que también es tributable para usted y que está incluida en el K-1. Así, el corretaje del formulario 1099 es probablemente incompleta, y el K-1 es más definitivo. Por ejemplo:

Los productos básicos de la piscina ETFs mark to market de sus ganancias, las pérdidas y los ingresos a lo largo del año, luego del paso de la obligación tributaria a su los accionistas. Esto significa que si su mercancía de la ETF tiene un buen año, te probablemente tiene que escribir un cheque para el IRS, incluso si usted no se toca de sus acciones.

EDIT: K-1 son complejas, y mientras que el total de ingresos teóricamente debería equilibrar una vez que la participación es totalmente liquidado, hay historias de personas a causa de los impuestos sobre la asociación ETFs por el dinero que nunca se ven. Los impuestos pueden tratar diferentes tipos de pérdidas y ganancias de forma asimétrica.

Asegúrese de leer todas las instrucciones y los formularios incluidos con su K-1. A menudo hay un "programa de Ventas" incluido que muestra las transacciones, con las bases específicas de los ajustes, que deben ser reportados en los Formularios 8949 y/o 4797.

También puede ser que desee para Google K-1 y el símbolo de la ETF para ver más específico sobre cómo las personas manejan.