Si vende un porcentaje de sus participaciones en un fondo y especifica la base de coste medio, ¿puede seleccionar posteriormente otro método cuando vuelva a vender?

Question

Supongamos que compro $5,000 in Vanguard Total International Stock Index Fund over several installments, some before 2012 and some after 2012 (set to reinvest), and now it's worth $ 10,000.

Me gustaría convertir 3.000 dólares en bonos de alta calidad especificando el método de base de coste medio (actualmente no está especificado para el fondo en cuestión). A continuación, tengo previsto vender el resto del dinero del fondo el año que viene, pero entonces tengo la intención de utilizar el método de identificación específica.

¿Es posible (el cambio a la identificación específica cuando había utilizado el coste medio para la venta inicial)?

Si es así, ¿se reduce cada cuota de mi base original en el mismo factor de la venta de 3.000 dólares? O qué pasa si el último plazo se hizo hace tres meses: Como teóricamente estoy vendiendo parte de esa última cuota, ¿qué determina si pago plusvalía a largo o a corto plazo? Sería blanco y negro para determinar cuál utilizar en el FIFO o en la identificación específica.

En general, para un inversor personal típico, ¿suele haber una desventaja significativa en los rendimientos efectivos después de impuestos por utilizar la base de coste medio en lugar de la identificación específica?

Answer 1

No se puede cambiar del método de coste medio al método de acciones específicas (pero sí se puede cambiar en el otro sentido). Si tiene previsto retirar 3.000 dólares este año y utilizar el método del coste medio para reembolsar estas acciones, y más tarde, reembolsar todo las acciones restantes en un transacción entonces la cuestión de cambiar al método de acciones específicas para la última transacción es discutible: usted está canjeando todo las acciones restantes y no es necesario identificar las acciones específicas que se van a reembolsar.

Si actualmente tiene 1000 acciones compradas a un coste medio de $9/share and you redeem 300 shares at $ 10/compartido para conseguir el deseado $3000 withdrawal, then you have a capital gain of $ 1/acción o $300 total, and you are left with 700 shares which still have an average cost of $ 9/acción. Pero, dependiendo de cuando las 1000 acciones fueron compradas (ya sea pagando en efectivo o solicitando que un distribución reinvertido en el fondo), una parte de la ganancia tributará como ganancia de capital a corto plazo y otra como ganancia de capital a largo plazo. Si, por ejemplo, 100 acciones se compraron menos de un año antes de la fecha de venta y las otras 900 se compraron antes, entonces (100/1000) = 10% de la plusvalía es ganancia a corto plazo y (900/1000) = 90% de la plusvalía es ganancia a largo plazo. ¿Existe alguna desventaja en el método del coste medio en comparación con el método de las acciones específicas? Sí, porque dependiendo de los detalles de las transacciones individuales de compra/reinversión, uno podría escoger aquellas acciones que han incurrido en las menores ganancias (o posiblemente incluso tienen pérdidas, al haber sido compradas a un precio mayor que el de la acción actual) y elegir rescatar esas perdedoras en su lugar. Pero entonces también hay que tener registros detallados de las transacciones anteriores, que pueden remontarse a muchos años atrás....