¿Se puede realizar una retirada anticipada de una cuenta IRA tradicional en dos partes?

Question

Supongamos que ya hemos determinado que se va a realizar un retiro anticipado de una cuenta IRA tradicional y que no cumple ninguna de las condiciones para estar libre de impuestos. Soy consciente del coste de oportunidad perdido, de los impuestos, etc.

Lo que me interesa saber es cuál es la mejor manera (es decir, la más óptima desde el punto de vista del ahorro de costes) de ejecutar la retirada, suponiendo que uno también tenga previsto pagar los impuestos con los fondos retirados.

Sé que una retirada está sujeta a una penalización inmediata del 10% por retirada anticipada, y que la penalización se paga sobre el importe total retirado. También sé que la retirada está sujeta al impuesto sobre la renta al tipo impositivo normal del declarante.

Mi primera pregunta es: ¿Se tributa por el importe total o por el importe posterior al 10% de penalización? Supondría que es el importe posterior a la sanción, ya que es lo que realmente se ingresa, pero quería estar seguro.

Mi siguiente pregunta es: ¿Cuál es el mejor momento para retirar los fondos? Mi opinión es que puede obtener alguna ventaja fiscal retirando inicialmente la cantidad que pretende utilizar más la penalización del 10% y utilizándola cuando la necesite. A continuación, haga una segunda retirada en el siguiente año natural para pagar los impuestos de la primera retirada, asegurándose de sacar lo suficiente para cubrir los impuestos de la primera, más la penalización del 10%, más los impuestos de la nueva retirada. De este modo, podría gestionar mejor sus tramos impositivos para ambos años y sería más fácil mantenerse dentro del tramo impositivo más bajo posible (en lugar de retirarlo todo de una vez, lo que probablemente aumentaría su tramo impositivo para ese año). ¿Tiene sentido esta situación? ¿Es posible o legal?

Si te sirve de ayuda, aquí tienes algunos números concretos para mi escenario específico (aunque me interesan las respuestas generales para ayudar a toda la comunidad). Estoy casado y hago una declaración conjunta. Los ingresos del hogar son de alrededor de $200k (fluctuates with end of year bonus). I am looking to withdraw net usable funds of approx. $ 100k - $120k from a Traditional IRA. Total withdrawal when all is said an done will need to be about $ 200k para tener en cuenta la penalización del 10% + el impuesto sobre la renta. Los tramos impositivos correspondientes para 2015 son:

De nuevo, no me interesa saber si es una buena idea. Tengo curiosidad por saber cómo proceder suponiendo que la cuestión de la "buena idea" ya se ha abordado. Gracias.

Answer 1

Respuesta corta: No importa. De todos modos, todo se basa en porcentajes. Si hay costes de transacción (comisiones de venta de acciones, por ejemplo), hazlo todo de una vez.

Los impuestos adeudados se basan en el importe total retirado, incluida la penalización fiscal del 10%. Es probable que su entidad financiera le ofrezca retener el 20% para impuestos (algunas le dan la opción, otras simplemente lo hacen). El 20% puede o no reflejar su tipo impositivo real. En cualquier caso, se le cobrará la penalización adicional del 10% cuando presente la declaración de la renta el año que viene. Se sumará al importe de los impuestos que adeude. En ese sentido, se trata de una especie de "coste encubierto" que se vuelve en su contra, ya que no lo vio cuando sacó el dinero de la cuenta IRA.

Answer 2

A la IRA no le importan tanto los ingresos brutos como su base imponible. Ahí es donde se hacen las cuentas.

Sí, el 10% es sobre la retirada bruta, y la retirada bruta también se suma a la renta imponible.

Por lo que has ofrecido, probablemente nos encontremos ante un 28/33% de IRPF más la penalización del 10%.