¿Son deducibles los intereses de un préstamo personal?

Question

Mi padre me prestó dinero para invertir en una empresa y ésta me paga beneficios trimestrales. Tengo que devolver el préstamo a mi padre más los intereses. Lo que me gustaría saber es si los intereses que pago a mi padre son deducibles o no. Alguien me había dicho que este tipo de acuerdos entre familiares no lo permite, pero ¿es eso cierto?

Y en segundo lugar, si la respuesta a la primera parte es que no es deducible fiscalmente, ¿tengo que pagar impuestos por los intereses que pago a mi padre, así como mi padre tiene que pagar impuestos por los intereses que cobra de mí?

Me encantaría una respuesta a esta pregunta, pero las fuentes/citas serían aún mejores.

Answer 1

¿Puede deducir los intereses pagados a su padre en su impuesto sobre la renta? Los intereses pagados por las inversiones pasivas pueden deducirse de la cantidad ganada por esa inversión como gasto de inversión siempre que la cantidad ganada sea mayor que el total pagado por el gasto de intereses. Tenga también cuidado si el importe de los intereses pagados es superior a la exclusión anual del impuesto sobre donaciones, ya que Hacienda podría interpretarlo como una forma creativa de hacer regalos a su padre sin pagar el impuesto sobre donaciones.

¿Paga usted impuestos por los intereses que paga? No, porque es un gasto, no un ingreso, no se contabilizarían los intereses pagados a él como ingresos imponibles.

¿Debe tu padre pagar impuestos por los intereses que te cobra? Sí, eso son ingresos para él.

Y la última pregunta no la has hecho, pero supongo que está implícita: ¿Debe pagar impuestos por los beneficios trimestrales? Sí, eso son ingresos para ti.

El artículo de Forbes Cómo concertar un préstamo entre familiares es un poco antiguo, pero sigue siendo una buena fuente de información. En realidad, deberías redactar una nota formal (firmada por ti y por tu padre) en la que se indique la cantidad prestada, el tipo de interés que estás pagando por esa cantidad y cuándo se devolverá el préstamo. Si tu padre ha fijado un tipo de interés demasiado bajo, esto también podría considerarse un regalo para ti, aunque realmente estaríamos hablando de grandes cantidades de dinero para alcanzar el límite del impuesto sobre donaciones sólo por los intereses.

Answer 2

Cuando paga intereses por un préstamo utilizado para financiar una inversión o actividad empresarial legítima, esos intereses se convierten en un gasto que puede deducirse de los ingresos relacionados.

Por ejemplo, si usted pidió prestado $10k to buy stocks, you could deduct the interest on that $ 10k préstamo de las ganancias de la inversión. En tu caso, estás pidiendo un préstamo para invertir en las acciones de tu empresa. Podrías deducir el gasto de intereses contra la ganancia de la inversión (como la venta de acciones o el cobro de dividendos), pero no de cualquier ingreso de la empresa. ( Consulte este enlace para obtener más información .)

Usted no tiene que pagar impuestos por los intereses pagados a su padre; eso es un gasto, no un ingreso. Sin embargo, tu padre tiene que pagar impuestos por esos intereses, porque son ingresos para él.

Answer 3

Asumiendo EE.UU.:

Es posible hacer que los intereses sean deducibles si se toma la molestia de estructurar, y presentar, el préstamo como una hipoteca real sobre una residencia principal. Buscando en la web "préstamo intrafamiliar" encontrará varias empresas especializadas en ello. La última vez que lo comprobé, el coste de todo el papeleo y las tasas de tramitación era de unos 700 dólares, así que a menos que vayas a pagar al menos tres veces esa cantidad en intereses durante la vida del préstamo, probablemente no merezca la pena considerarlo. (Por una tarifa adicional, se encargarán de la tramitación de los pagos, si realmente prefieres no intervenir).

No tengo ni idea de si las tasas de tramitación y los gastos de gestión pueden deducirse de los intereses como coste de producción de esos ingresos. En teoría debería ser así, pero no soy abogado. O contable.

Nota: uno de los factores interesantes aquí es que Hacienda establece un tipo de interés mínimo para los préstamos intrafamiliares. Es bastante bajo (en torno al 0,3%), por lo que en la mayoría de los casos puedes decir que has regalado la diferencia si prefieres cobrar menos... pero eso establece un límite mínimo sobre lo que Hacienda espera que declare el prestamista y pague impuestos.

Hay mucho más que se puede decir sobre esto, pero como NO soy un experto te remitiré a los que sí lo son. No tengo ninguna afiliación con nada de esto, excepto como cliente, una vez; parecía bastante indoloro pero no puedo afirmar que sepa si realmente estaban manejando todo de forma exactamente correcta. El sitio web parecía hacer un trabajo bastante bueno de explicar qué opciones había que hacer y sus efectos, así como discutir cómo estos pueden ser utilizados para evitar el exceso de impuestos sobre las donaciones mediante la difusión de la donación en un número de años.