¿Qué hay que presentar como extranjero no residente propietario único de una LLC estadounidense en Wyoming?

Question

Soy un ciudadano ruso, que vive en Rusia y soy dueño de una LLC en Wyoming. Soy el único propietario de esta LLC (LLC administrada por un solo miembro). Utilizo esta empresa para aceptar pagos internacionales a través de 2checkout.com(US) y Paypal en mi sitio web. Transfiero todo el dinero recibido a mi cuenta Payoneer (US). Estoy vendiendo servicios web sólo a través de mi sitio web a todo el mundo. Nunca he visitado los EE.UU. - la empresa se formó a través de Internet a través de un agente registrado. No tengo una oficina en los EE.UU. y una cuenta bancaria real.

¿Tengo una actividad comercial o empresarial en Estados Unidos?

¿Los pagos recibidos de los compradores de fuera de Estados Unidos están efectivamente conectados con Estados Unidos? O necesito tener clientes de EE.UU. para que el negocio esté efectivamente conectado con EE.UU.

¿Tengo que rellenar el formulario 1040NR sólo con mis datos y dejar el resto en blanco? Si es así, ¿cuándo?

¿Tengo que rellenar el formulario 5472 + el formulario 1120-F? Si es así, ¿cuándo?

¿Tengo que rellenar el formulario C? Si es así, ¿cuándo?

Answer 1

Como regla general, cualquier persona de EE.UU. tiene al menos dos tipos de obligaciones de información con Hacienda.

1. Información
2. Informes fiscales

Basándonos en su pregunta, sabemos que (1) usted es un extranjero no residente (2) sin ninguna presencia sustancial en los Estados Unidos a nivel individual. Sin embargo, (3) usted es el propietario de una LLC, y ahí es donde comienza la diversión, porque (según el IRS):

"Por persona se entiende una persona física y las entidades jurídicas, incluyendo, pero no una sociedad de responsabilidad limitada..."

Por lo tanto, usted es una persona de EE.UU. y está totalmente obligado a la información y la declaración de impuestos relacionados con la LLC . (Si su sociedad de responsabilidad limitada obtuvo ingresos que pueden ser objeto de imposición es otra cuestión y no debe discutirse aquí)

Para cumplir con sus obligaciones de información, el siguiente proceso de alto nivel puede ser de ayuda:

1. Solicite el EIN en presentación del formulario SS-04 por fax (sin EIN, no puede presentar información específica de la LLC)
2. Electrónicamente Presentar el FBAR para LLC con EIN como identificador (se deben pagar fuertes multas si no se hace esto)
3. EITHER presentar el formulario "pro forma" 1120 junto con el formulario 5472 por fax ( fuente ) OR programar una solicitud de ITIN con cualquier CPA - en mi caso, ellos tomaron el EIN del paso (1) y lo usaron para presentar una declaración de impuestos de "cero ingresos" basada en el formulario 1120

Uno o dos meses más tarde, debería tener un ITIN, un EIN, así como un correo electrónico de confirmación de la presentación del FBAR. A partir de ese momento, puede utilizar su ITIN para presentar electrónicamente las declaraciones de impuestos de renta cero para los próximos años en cuestión de minutos utilizando servicios como, por ejemplo, Sprintax .

En cuanto a la fecha exacta en la que debe presentar la declaración, es seguro que se atenga al plazo de declaración anual (el 15 de abril de este año). Por último, el incumplimiento de cualquiera de los puntos anteriores puede no dar lugar a sanciones inmediatas, ya que se puede asumir con seguridad que el IRS tiene peces más grandes que freír. Sin embargo, tenga en cuenta que su empresa está técnicamente en situación de incumplimiento hasta que cumpla con todas sus obligaciones de información.