¿Puede una compensación del empleador al final del año superar la contribución máxima del plan 401(k), en cuyo caso el empleado perdería sus contribuciones al plan 401(k)?

Question

En algunas empresas El año siguiente (es decir, el año X + 1) se recibe la compensación del empleador correspondiente al año X, pero se tiene en cuenta para las aportaciones al plan 401(k) del año X .

Una de las principales razones por las que la contrapartida del empleador correspondiente al año X puede recibirse el año siguiente (es decir, el año X + 1) es que el empleador puede tener que esperar hasta el final del año para poder conocer la remuneración elegible exacta de un empleado con el fin de calcular la contrapartida del empleador.

Si la aportación real del empleador supera la contribución máxima del plan 401(k) definida en IRS 415(c)(1)(A) ( espejo ) (54kUSD en 2017, 55kUSD en 2018), ¿es posible que el empleado obtenga la totalidad de la aportación del empleador y a cambio deshaga el pasado de sus contribuciones al 401(k) para no superar el límite máximo de contribución al 401(k)?

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Como esta pregunta no ha recibido respuesta hasta el momento, he cruzado la pregunta en:

• https://www.bogleheads.org/forum/viewtopic.php?f=1&t=254944
• http://qr.ae/TUIMgk
• https://redd.it/9260zx

Answer 1

LadyGeek y mervinj7 me recomendaron ( espejo ) el IRS " Corrección de errores comunes del plan: no limitar las aportaciones de un participante " ( espejo ):

Arreglar el error:

Si las comillas de un afiliado incluyen tanto las del empleador como las del empleado contribuciones electivas, superan la Sección 415(c) del IRC, corrija de la siguiente manera:

Paso 1: Distribuir las comillas optativas no compensadas (ajustadas por ganancias) al partícipe afectado. Si queda algún exceso, entonces pasar a la etapa 2.

Paso 2: Distribuir las contribuciones electivas (ajustadas a los ingresos) que que son igualadas, y renunciar a las correspondientes aportaciones igualadas (ajustadas por ganancias). Si queda algún exceso, pase al paso 3.

Paso 3: Renunciar a otras contribuciones de participación en los beneficios.

El empleador debe informar de la distribución correctiva realizada al participante en el formulario 1099-R. El partícipe debe incluir la distribución como ingreso, pero no tiene que pagar el impuesto adicional del 10% sobre las distribuciones anticipadas según el artículo 72(t) del Código. Además, el Además, el partícipe no puede reinvertir la distribución correctiva a otro plan plan cualificado o a una IRA.

El promotor del plan debe transferir las aportaciones del empleador perdidas (de participación en los beneficios o de contrapartida) a una cuenta no asignada. Estos importes se utilizan para reducir las contribuciones del empleador en el año en curso y, si año en curso y, en su caso, en los años siguientes.

Gadget me mencionó ( espejo ) lo que me parece una política óptima para manejar el true-up:

El 401k de mi empresa coloca el exceso de aportaciones reales por encima del límite del 401k de 55k en una cuenta no cualificada. Ellos se encargan de que no se supere el límite. Si eso es lo que estás preguntando. Supongo que no están obligados a colocar el exceso de fondos en un plan no calificado y es sólo una gran ventaja.