¿El IRS requiere un impuesto del 30% de los extranjeros con el formulario W8-BEN?

Question

Una empresa con la que colaboro como contratista independiente me pide que complete el formulario W8-Ben y no quieren retener impuestos, dicen que lo que haga con los impuestos es mi problema.

• No soy ciudadano de EE. UU. y mi país no tiene tratado de impuestos con EE. UU.
• Tengo un ITIN de EE. UU.
• Mi país solo tiene TIN para empresas, no para individuos
• Actualmente vivo fuera de EE. UU. y no tengo planes de viajar en un futuro cercano.
• La empresa está ubicada en Florida, con oficinas en todo el país.
• El trabajo está relacionado con IT, así que trabajaré desde casa.

Entonces mis preguntas son:

• Si completo el formulario W8-Ben con el ITIN incluido y la empresa me transfiere la cantidad total, ¿el IRS me pedirá el 30% del dinero a mí o a ellos? Dado que ellos no retienen, ¿puedo ser yo quien salga perjudicado?
• ¿El IRS requiere el 30% sí o sí o solo en caso necesario?
• Me gustaría pagar impuestos solo en 1 (mi) país, no en EE. UU., ¿cómo puedo hacerlo?
• En el caso de que pidan dinero, ¿hay alguna forma de evitar la doble imposición, ya que no me gustaría entregar la mitad de mi dinero ganado con esfuerzo?

Lo siento por mi ignorancia, intenté buscar en Google durante días y no pude encontrar respuestas específicas a mis preguntas.

Cualquier comentario sería amable y realmente apreciado!

Answer 1

... como contratista independiente ... trabajando desde casa

No soy ciudadano estadounidense y mi país no tiene tratado fiscal con los EE. UU.

Actualmente vivo fuera de los EE. UU. y no tengo planes de viajar en un futuro cercano.

¿El IRS requiere el 30% ...

No. Si como extranjero no residente se le paga (por una entidad estadounidense) por servicios realizados fuera de los EE. UU., los ingresos no son de origen estadounidense y no hay impuestos en EE. UU. Consulte el capítulo 2 del pub 519. (Al menos asumiendo que su plan se lleve a cabo. Lo que importa es lo que usted hace no lo que planea o planeaba.)

...en el sitio web oficial del IRS dice que todos los extranjeros no residentes están sujetos a un impuesto de retención del 30%. Quizás esto funcione si la persona está dentro de los EE. UU. o haciendo negocios en los EE. UU.,

¿Cita? Nunca he visto ninguna declaración que indique que todos los extranjeros no residentes pagan el 30% en todo; las reglas son mucho más complicadas. El pub 519, mencionado anteriormente, trata principalmente sobre extranjeros no residentes y en forma impresa o en PDF (también disponible en el sitio web del IRS, incluyendo años anteriores) tiene 68 páginas. En cuanto a su segunda afirmación, si reside en los EE. UU. a efectos fiscales, lo cual está determinado por reglas bastante complicadas y no es tan simple como simplemente estar 'dentro' de EE. UU. (y por cierto, tampoco es lo mismo que la residencia permanente para fines de inmigración, no los confunda) -- o opera un negocio en los EE. UU. (en lugar de simplemente hacer negocios con una entidad estadounidense, como en su caso) -- entonces se le grava como residente, a tasas progresivas que varían según la cantidad y tipo(s) de ingresos después de deducciones y menos créditos pero casi siempre son menos del 30%.

También hay una diferencia importante entre retención e impuestos aquí. La retención es solo una estimación, y puede ser incorrecta, especialmente para residentes y ciudadanos. Como NRA, si tiene derecho a una tasa de tratado, por ejemplo sobre dividendos o rentas pero no la reclama en el W-8BEN, entonces el pagador debe retener el 30%, pero puede presentar una declaración de impuestos (1040NR) después del final del año (y dentro de 3 años) para calcular el impuesto correcto y obtener un reembolso de cualquier retención más allá del monto correcto. (Una advertencia: los contribuyentes nacionales obtienen un crédito por las cantidades retenidas incluso si el pagador no pagó realmente el dinero retenido al IRS/Departamento del Tesoro como se requiere, por ejemplo, porque el negocio quebró o el propietario huyó a Corea del Norte. El IRS sostiene que los NRA solo obtienen crédito por la retención del dinero que realmente se pagó, aunque el Defensor del Contribuyente ha comenzado a quejarse al respecto y podría lograr que se cambie. Además, tenga en cuenta que si no tiene y utiliza una cuenta bancaria en los EE. UU., su reembolso tomará la forma de un cheque en papel del Tesoro de los EE. UU., y este sitio ya tiene varias preguntas sobre personas en otros países que tienen dificultades para cobrar un cheque del Tesoro de EE. UU.) Esto es diferente para impuestos que no son el impuesto sobre la renta. Para los impuestos de Seguro Social y Medicare (juntos llamados FICA) la cantidad retenida es el impuesto correcto con una excepción: si trabaja para varios empleadores durante un año con un ingreso total superior al tope salarial anual, que actualmente es de aproximadamente $130,000, la retención de SS será excesiva y recibirá el exceso en su declaración de impuestos (ahora solo formulario 1040 porque los formularios más cortos 1040A y 1040EZ han sido eliminados). Para el impuesto a la gasolina (a menudo llamado impuesto 'sobre la gasolina' aunque eso no es exactamente correcto) el impuesto se descuenta de su precio de compra en la bomba y es correcto -- a menos que el combustible se use fuera de la carretera, como en agricultura o navegación, y entonces puede recuperarlo. De manera similar para el impuesto sobre las ventas (impuesto impuesto por los estados y algunas ciudades o localidades pero no a nivel federal) el impuesto correcto se descuenta de su pago.