Recibí un misterioso formulario K-1, buscando respuestas

Question

Anteriormente era un operador de capital privado. Salí del negocio en 2002. En 2005 perdí a mi esposa por cáncer de mama, tenía 45 años. Me quedé con tres hijos pequeños. Decidí regresar a la escuela y obtuve mi título en Educación Física y me convertí en profesor en una escuela secundaria de la Ciudad de Nueva York.

La semana pasada abrí mi correo de Sunoco Logistics Partnership (SXL). Era un formulario de impuestos K-1 que mostraba que gané $6,200 y otros $1,900 en dividendos este año.

Encuentro esto muy confuso porque no he recibido ningún estado de cuenta mensual y no he recibido nada desde que compré 3,300 acciones en la OPV en el año 2002.

Llamé a Sunoco y les pedí que me enviaran todos mis formularios K-1 desde 2002, a lo cual accedieron. Estoy esperando su llegada.

Espero que alguien pueda ayudarme o aconsejarme con este problema.

Hice esta operación con Smith Barney en el momento de la OPV. Esa empresa ahora se llama CITI Global Fincancial. Mi dilema es cómo puedo investigar si soy un accionista legítimo de la empresa o si todo es solo un gran error. ¿Tal vez haya un agente de transferencia que pueda rastrear el certificado de acciones por mí?

Cualquier sugerencia, dirección o ayuda en este asunto sería muy apreciada.

Answer 1

Deberías contactar a la empresa y al corredor sobre la propiedad. ¿Recuerdas haber vendido alguna vez tu posición? Cuando revises tus declaraciones de impuestos/formularios 1099-B, ¿puedes identificar la venta? Debería haberte sido reportada, y tú deberías haberla reportado al IRS. Si no - entonces probablemente sigues siendo el propietario.

En cuanto al K-1 - los ingresos reportados no tienen que ser distribuidos a ti. La asociación es una entidad de paso, y no puede "acumular" ganancias a efectos fiscales, todo se considera distribuido. Sin embargo, si no se distribuye realmente - aún pagarás impuestos sobre los ingresos, pero se agregan a tu base en la asociación y recuperas los impuestos cuando vendes tu posición. Sin embargo, pagas impuestos sobre los ingresos según el tipo de ingresos, y en la venta - a tasas de ganancias de capital. Entonces, los montos agregados a tu posición reducirán tu impuesto sobre ganancias de capital, pero pueden ser gravados a tasas ordinarias.

Obtén un asesoramiento profesional sobre el problema y qué hacer a continuación, habla con un EA/CPA con licencia en Nueva York.

Answer 2

SXL es una Sociedad Limitada Maestra, por lo que todo el ingreso se pasa a través. Su compra de acciones le otorga una fracción del 66% de la empresa que no es propiedad de Energy Transfer Partners. Debería haber estado recibiendo los formularios K-1 de SXL desde el momento en que compró las acciones.

Sin conocer su situación específica, es probable que tenga que enmendar sus declaraciones por un máximo de 6 años (si la cantidad omitida de ingresos brutos excede el 25% de sus ingresos brutos originalmente declarados como ha señalado amablemente littleadv en los comentarios) e incluir el Anexo E para informar los ingresos adicionales (también podrá deducir cualquier depreciación, pérdidas, etc. que se pasen a través de la entidad en ese formulario, por lo que compensará parte de las ganancias). Como ha recomendado littleadv, hable con un profesional de impuestos (CPA/EA o abogado) antes de tomar cualquier otra medida, ya que la situación de cada persona es un poco diferente.

Este artículo de Forbes tiene una buena descripción general de la MLP. Hay un enlace para acceder a él, pero no tiene ningún tipo de barrera de pago.