Así que paso el umbral de ingresos para contribuir a una ROTH IRA, pero entiendo que siempre puedo contribuir a una IRA hasta los límites...
pero mi pregunta es... como no puedo deducir la aportación... ¿no significa que tributaré doblemente por el capital? Parece que cuando se saca dinero de la IRA después de los 65 años, todo se cuenta como ingreso. Entonces, si meto 5.000 dólares, cuando saque ese dinero, tengo que volver a pagar impuestos por ello? ¿Estoy tributando dos veces?
Sí, puede realizar una aportación "no deducible" al IRA tradicional. Debe informar de las aportaciones no deducibles a la IRA tradicional en el formulario 8606 parte I del año en el que la aportación cuenta.
La cantidad principal después de impuestos (la "base") no será gravada al retirarse; sólo las ganancias (que son siempre antes de impuestos en la IRA tradicional, incluso si creció con fondos después de impuestos) y las contribuciones deducibles serán gravadas al retirarse. (Tenga en cuenta que una retirada de la IRA tradicional consistirá generalmente en cantidades antes y después de impuestos en igual proporción que las cantidades antes y después de impuestos de la IRA tradicional en general, debido a la regla de prorrateo). La parte imponible de una distribución de la IRA tradicional se calculará en el formulario 8606, parte I, en el año en que se retire.
Suponiendo que no tenía ningún dinero anterior en IRAs antes de impuestos, una cosa que puede hacer es una "contribución Roth IRA por la puerta trasera" - después de hacer su contribución no deducible, convertir inmediatamente la cantidad a Roth IRA (esto también no tiene límites de ingresos). El resultado final (de nuevo, suponiendo que no tenía ningún dinero anterior en IRAs antes de impuestos, por lo que no tiene problemas con la regla de prorrateo) es el mismo que una contribución regular a una IRA Roth, que es mejor que una contribución a una IRA tradicional no deducible porque las ganancias son también después de impuestos.
El último párrafo necesita enfatizar la primera cláusula de la primera frase. El dinero sacado de la IRA para hacer la conversión Roth por la puerta trasera es también sujetos a la regla de prorrateo, y a los efectos de la regla de prorrateo, todo las cuentas IRA tradicionales, no importa dónde se inviertan o quién sea el custodio se consideran sólo una IRA. Por lo tanto, sacar el dinero recién invertido en una cuenta IRA tradicional recién creada para hacer una conversión Roth por la puerta trasera no funciona si hay otras cuentas IRA tradicionales por ahí.
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