¿Cuál es la relación y la diferencia entre la distribución de la plusvalía y la ganancia de capital?

Question

En los impuestos federales de EE.UU, ¿cuál es la relación y la diferencia entre la distribución de la plusvalía y la ganancia de capital?

Por ejemplo, los dos términos son distintos en las instrucciones del 1040

Excepción 1. No tiene que presentar el formulario 8949 ni el anexo D si se dan las dos circunstancias siguientes.

1. No tiene pérdidas de capital, y su única ganancias de capital son distribuciones de plusvalía del formulario(s) 1099-DIV, casilla 2a (o declaraciones sustitutivas).

2. Ninguno de los formularios 1099-DIV (o declaraciones sustitutivas) tiene un importe en la casilla 2b (ganancia de la sección 1250 no capturada), en la casilla 2c (ganancia de la sección 1202), o la casilla 2d (ganancia de los bienes de colección (28%)).

Gracias.

Answer 1

Las ganancias de capital se producen cuando se vende un activo por un valor superior al que se compró. Esto puede ocurrir cuando se vende una casa, un objeto de colección, acciones o bonos.

La distribución de plusvalías se produce cuando el fondo de inversión, o el ETF, ha vendido activos y ahora tiene plusvalías. En ese caso, las plusvalías se transfieren a los inversores. Estas plusvalías se pagan directamente a los inversores o se utilizan para comprar más acciones, que se abonan en las cuentas de los inversores.

Si vende un activo, debe incluir información adicional para poder determinar la ganancia de capital y, por tanto, los impuestos.

Si está recibiendo una distribución de ganancias de capital, el cálculo y la documentación ya fueron realizados por el fiduciario. Por supuesto, cuando venda acciones o retire fondos, tendrá que proporcionar los números para determinar si esas acciones tienen ganancias.

Los impuestos reales, si los hay, dependen del tipo de cuenta: Imponible, IRA, 401K, Roth o no.