¿Es deducible la pérdida de una cuenta UGMA antigua?

Question

En 2008, mi suegro nos informó de una cuenta UGMA que era para mi mujer. Con gusto tomamos el control de los activos y notamos que el valor de la cuenta se desplomó en algún momento. A finales de 2008, recibí un extracto con la siguiente palabrería:

Realized Gain/Loss from Sales
Short-term loss -$xxx.xx
Long-term loss  -$yyy.yy
....

La pérdida a largo plazo fue de miles de dólares. Sólo hasta hace poco comprendí que la cuenta UGMA era nuestra antes de saberlo. ¿Puedo deducir de alguna manera estas pérdidas de mis impuestos de 2008 y volver a declararlos? Si es así, ¿cómo y cuánto (en porcentaje) nos devolverían?

Answer 1

Sí, puede volver a presentar sus impuestos sobre la renta de 2008 utilizando el formulario 1040X. Si ya has hecho tus impuestos de 2009, es posible que también quieras/necesites volver a presentarlos, dependiendo de si tienes o no pérdidas de capital.

Es difícil decir cuál será el resultado final en dólares para usted sin tener en cuenta los demás elementos de la declaración.

Answer 2

Dispone de tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración original. Es decir, su declaración de 2007, con fecha de vencimiento el 15 de abril de 2008, puede volver a presentarse hasta la declaración de 2010, que vence el 15 de abril de 2011.

Sí, las pérdidas realizadas son deducibles. Compensan otras ganancias, o hasta 3.000 dólares de ingresos ordinarios.

Answer 3

Todas las referencias que he encontrado sobre UGMA/UTMA dicen que la cuenta es propiedad del beneficiario (su esposa), y debe declararse en los impuestos de los beneficiarios. Como tal, debería poder seguir las orientaciones del IRS para cualquier cuenta de inversión normal (a menos que haya sido una estudiante menor de 24 años en los últimos años).

En el caso de las pérdidas no declaradas en años anteriores, estoy viendo pruebas anecdóticas de que las pérdidas de capital no declaradas se arrastran indefinidamente, pero deberías investigar más sobre las pérdidas de capital no declaradas. Es posible que se le exija compensar las pérdidas con los impuestos adeudados por las ganancias de capital superiores a 900 dólares en años anteriores también.