En los estados unidos, los fondos no están sujetos a impuestos sobre sus ganancias realizadas, en lugar de los accionistas están sujetos a impuestos. Los fondos de la cuenta de ganancias cuando ellos tienen que vender participaciones en la ganancia (después de deducir las pérdidas) por cualquier motivo (el reequilibrio, la excesiva tasa de retirada, el cambio de la política de inversión, etc).
Su parte de las ganancias van a ser reportados en el formulario 1099-DIV que usted conseguirá de su corredor o en el fondo, si usted es un inversionista directo. Tenga en cuenta que aunque puede que no consiga una distribución real, será reportado como si los logros han sido distribuidos. En ese caso (que no se obtiene una distribución, pero el fondo reportó ganancias de capital) de su base se reducirá en consecuencia. Algunos corredores de hacer los cálculos por usted, pero si usted está sosteniendo el fondo por un tiempo (desde antes de 2013) - la mayoría no. Tendrás que mantener esto en mente cuando usted vende y ajustar la base de costos en consecuencia.
Así que la conclusión es que las ganancias de capital informaron a usted en el formulario 1099-DIV ir al formulario 1040 del año para el que han sido reportadas, ya sea largo o corto, las ganancias de capital (o dos...) como se informó, y usted tendrá que pagar impuestos sobre ellos. Cuando usted vende la celebración, que tendrá que pagar el impuesto sobre la ganancia que se han dado cuenta (y no el fondo).
Como para las cuentas para la jubilación (IRA, 401k, etc) - son los mejores vehículos para estos tipos de fondos, ya que las ganancias de capital no están sujetos a impuestos. Tampoco lo son los dividendos o cualquier otra de las ganancias y la distribución de participaciones en la cuenta. Así que las ganancias de capital pasa a obtener cancelados por el tratamiento preferencial de la cuenta. Usted no recibirá el formulario 1099-DIV o del formulario 1099-B de estas cuentas, sólo 1099-R para las distribuciones, que puede ser gravado como ingreso ordinario o no gravados en absoluto (calificado las distribuciones de Roth).
Así, mientras que usted pensaría dos veces si entrar en una activa gestión de fondos en una cuenta de corretaje, este (bastante significativa, de vez en cuando) desventaja desaparece cuando usted está invirtiendo en un protegido de impuestos de la cuenta.
