Si me investido de 100 opciones en StartupCo en una huelga de $1 y hago ejercicio
entonces yo le haya pagado $100 de esas acciones de StartupCo.
100 acciones / base de Costo de $100
Si BigCorp adquiere StartupCo y recibir $5 y .25 acciones en
BigCorp (valor de mercado de $10 en el día de la transacción) por acción en
StartupCo, a continuación, voy a recibir $500 y 25 acciones en BigCorp un valor de $250.
El aviso podría deletrear el impuesto consecuencia de esta transacción. Pero, como he leído este, 2/3 del valor en ese momento es reemplazado con dinero en efectivo, 1/3 con stock. $66.67 de su inversión devuelto $500, y el impuesto es debido a esa diferencia. (Gracias, David, por el comentario.)
Ahora es dueño de 25 acciones de BigCorp, con una base de $33.33 (1/3 de la base original)
3 años en el camino MegaCorp adquiere BigCorp en $2/compartir y sobre
rendirse mi certificado de MegaCorp me corta un cheque por $50.
La ganancia a largo plazo es de $16.67
Me siento triste de que yo no vender acciones en BigCorp en el momento de la
la transacción, sino lo que es más importante, ¿cuál es el costo base para las acciones
en BigCorp? Y se vende a pérdidas, ya que BigCorp fue de $10 en
el día de la adquisición, pero ahora sólo un valor de $2?
Ver la matemática superior. Y una advertencia. Todas las adquisiciones vienen con un aviso de cómo distribuir la base. Es fácil si no hay una toma de control del 100% efectivo, es sólo una venta. El dinero en efectivo/stock mezcla rara vez es tan limpio como mi respuesta sugiere. Que el aviso le dirá exactamente porcentajes. La cosa divertida sobre el mercado? Siempre puedo desear compré inferior, que se vende más. Si he comprado en el muy bajo, y se vende en muy alta, sólo espero que me compré más. Es posible invertir y crecer rica a lo largo del tiempo, pero nunca ser feliz con los resultados a corto plazo.
