En Estados Unidos, ¿se acumulan el OASDI, el Medicare y los impuestos federales sobre la renta?

Question

¿O se aplican en secuencia? (y si es así, ¿en qué orden se aplican?)

Por ejemplo, si un individuo estadounidense hace $100,000.00 en salarios en 2020, y ese es su único ingreso, están pagando:

A.
$6,200.00 in OASDI tax.
$1,450.00 in Medicare tax.
$18,079.50 in Federal Income tax.

donde los tres se aplican en base al mismo valor salarial inicial, o...

B.
$6,200.00 in OASDI tax.
$1,360.10 in Medicare tax.
$16,265.08 in Federal Income tax.

cuando se deduce un impuesto de la base imponible antes de liquidar otro. Si este es el caso, los valores variarán, por supuesto, en función del orden en que se calculen.

Habría pensado que esto sería un Google fácil de resolver, pero me está costando encontrar una respuesta clara. Agradecería si alguien aquí sabe :)

Answer 1

NO, todos estos impuestos se calculan por separado sobre los salarios "base" declarados en el W-2.

Sus cifras para empleado Los impuestos de la SS y Medicare son correctos, pero el impuesto federal sobre la renta es incorrecto. El impuesto federal sobre la renta se calcula a partir de los ingresos brutos, incluidos los salarios, menos algunos ajustes y deducciones que pueden variar y que suelen depender del estado civil, y luego se restan algunos créditos que pueden variar. Si un solo persona (que no tenga un hijo a cargo que reúna los requisitos para ser cabeza de familia, y que no sea una viuda/o reciente autorizada/o a presentar el MFJ) con $100k wages takes the standard deduction for 2020 ($ 12400) y no recibe créditos, su impuesto será de 15103,50 dólares. Para otro estado o si tienen 'ajustes' (como una IRA comercial y / o 'auto' = contribuciones no salariales a una HSA, intereses de préstamos estudiantiles o pensión alimenticia para la mayoría de los divorcios antes de 2019) o deducciones detalladas que exceden la deducción estándar (que es menos común desde TCJA) o crédito (s), entonces el impuesto sobre la renta será diferente.

Tenga en cuenta la empleador también paga una cantidad igual de impuestos de la SS y Medicare sobre la misma base. Como el empleador lo considera parte del coste de contratarte, aunque no aparezca en el W-2 y ni siquiera lo reportes y mucho menos lo recibas realmente, podría considerarse apilado económicamente: el empleador está gastando $107750 of which they directly pay $ 7750 al gobierno, retener otros 7750 y pagarlos en su nombre, y retener una cantidad estimada para el impuesto sobre la renta y pagarla en su nombre. Usted recibe realmente ("se lleva a casa") el resto. Si las cantidades retenidas para el impuesto sobre la renta resultan ser más de lo necesario cuando presente su 1040 la primavera siguiente, recibirá el exceso como un reembolso. (Y si es demasiado poco, tiene que pagar la diferencia; si es mucho demasiado poco, es posible que también tenga que pagar una multa. Si presentas un W-4 correcto, y el empleador no mete la pata de forma masiva, eso normalmente no ocurrirá).

En algunos casos, sobre todo en los de clase media-alta como éste, el empleador también te proporciona un seguro médico sin coste (visible) para ti, pero que se suma a su gasto de compensación. Y si tienes un plan 401(k) o similar (ver más adelante), el empresario suele igualar tus aportaciones, o parte de ellas, lo que también se suma a su coste, pero no aparece en tu salario declarado y no afecta a tus impuestos. (Hasta que se jubile, cuando tendrá más ingresos y, en consecuencia, más impuestos).

Pero el caso "simple" anterior se cambia el empleador ofrece, y el empleado utiliza, ciertos beneficios con ventajas fiscales. En particular, un plan 401(k) (o posiblemente una alternativa como el "SIMPLE") sería bastante común para alguien que gane esa cantidad de salario. En este caso, los aplazamientos electivos por parte del empleado se excluyen de la renta sujeta al impuesto sobre la renta, pero no para la SS y Medicare. Por lo tanto, con un aplazamiento del 5%, una elección razonablemente común, los impuestos de la SS y Medicare se siguen calculando sobre $100k but income tax is computed on $ 95k - menos los ajustes, las deducciones y los créditos mencionados anteriormente. En cambio empleador (no "auto") contribuciones a la HSA son excluidos tanto de la SS como de Medicare, y del impuesto sobre la renta.

Answer 2

El porcentaje se calcula en función de la cantidad que el empresario paga al trabajador. Tenga en cuenta que, a medida que aumentan los ingresos, los distintos impuestos tienen reglas diferentes:

La Seguridad Social tiene un límite de base salarial para 2020 de 137.700 dólares. Así que el salario por encima de esa cantidad no tiene que cotizar.

No existe un límite de base salarial para el impuesto de Medicare. Todos los salarios cubiertos están sujetos al impuesto de Medicare. Si en 2020 gana más de $200,000, Medicare gets an extra 0.9% on those wages above the $ Umbral de 200 mil.

Si está tratando de encontrar la documentación del IRS, vea:

Tema nº 751 Tipos de retención de la Seguridad Social y Medicare

El impuesto federal sobre la renta es sobre lo que se ganó, donde la cantidad real debida al IRS dependerá de cómo se resolvieron los impuestos de ese individuo debido a los créditos, deducciones, etc.

Los estados individuales tendrán sus propias reglas/tablas para el impuesto sobre la renta estatal y los costes del seguro de desempleo estatal.