¿Debo contribuir a la RothIRA del año en curso si no estoy seguro de si los ingresos del año en curso superarán el límite?

Question

Siempre he contribuido a la Roth IRA para el año natural anterior justo antes de la fecha límite en abril. El año pasado, superé el límite y, por lo tanto, no contribuiré este mes. Sin embargo, mis ingresos para este año son menores y probablemente estarán por debajo del límite.

¿Debo contribuir a la RothIRA del año en curso antes de conocer mi salario anual completo? Puedo proyectarlo, por supuesto, y estará cerca, sin embargo mis ingresos a veces varían más o menos y podría superar el límite.

¿Qué opciones tengo si supero el límite y ya he financiado la cuenta Roth IRA? ¿Habrá una penalización?

Answer 1

Puede contribuir a una cuenta IRA Roth, pero si excede los límites, tiene estas opciones para resolverlo:

1. Re-caracterizar la contribución a una IRA tradicional, y luego realizar una conversión de "laguna" a Roth IRA. Esa es la mejor opción (en mi opinión). Usted será responsable de los impuestos sobre las ganancias y no hay sanciones.

2. Si retira el exceso de aportación, tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias y no tendrá penalizaciones, pero no tendrá ninguna aportación a la cuenta IRA durante el año.

3. Recaracterizar y dejar como IRA tradicional, que le dejará con cero responsabilidad fiscal, pero puede causar problemas (aka impuestos) más tarde si usted está de vuelta a la "laguna" escenario.

4. Dejar el dinero depositado y pagar el 6% de impuesto especial - no es aconsejable.

Sobre la conversión de la laguna - ver mi artículo aquí .

Answer 2

Siempre puede retirar sus aportaciones Roth de 2014 más las ganancias de las mismas de su cuenta Roth IRA antes del 15 de abril de 2015. En este caso, las ganancias son ingresos imponibles para usted (en el año retirado, 2014 o 2015 según sea el caso, si no recuerdo mal). O bien puede volver a caracterizar las aportaciones como una contribución a su IRA tradicional en cuyo caso es como si las aportaciones a la Roth IRA no hubieran existido nunca y su(s) aportación(es) se hubiera(n) hecho a la IRA tradicional desde el primer día (por lo que las ganancias permanecen en la IRA y no tributan hasta que se retiran). Las aportaciones a la IRA tradicional podrían no ser deducibles, por lo que no olvide presentar el formulario 8606 (normalmente se hace con la declaración de impuestos) para que el IRS sepa que una parte de su IRA tradicional es dinero después de impuestos y por lo tanto no debe ser gravado de nuevo cuando sale de la IRA en años posteriores. (Esto se denomina base de su IRA). Si no lo hace, la posición del IRS es que la base es 0, y todo lo que sale de la IRA tradicional es una renta imponible.

Answer 3

Si no tiene dinero en las cuentas IRA antes de impuestos, puede hacer una contribución Roth IRA por la puerta trasera -contribuir a la IRA tradicional y luego convertirla a la Roth IRA- independientemente de la cuantía de sus ingresos este año.

Si usted hace una contribución Roth IRA ahora y más tarde descubre que está por encima del límite antes de la fecha de vencimiento del impuesto, y quiere seguir teniendo el dinero en Roth IRA, como littleadv y Dilip Sarwate mencionaron, puede a) volver a caracterizar la contribución Roth IRA como una contribución IRA tradicional, y luego convertir a Roth IRA (básicamente, replicando una contribución Roth IRA por la puerta trasera, pero con un largo retraso entre la contribución y la conversión); o b) retirar la contribución + las ganancias, y luego hacer una contribución Roth IRA por la puerta trasera desde cero.

Pero Cualquiera de estas formas hará que pagues impuestos sobre las ganancias desde que aportaste hasta que rectificaste con (a), usted paga impuestos sobre las ganancias en el momento de la conversión; y con (b), usted paga impuestos sobre las ganancias cuando retira las contribuciones antes de la fecha de vencimiento del impuesto.

Por otro lado, si hubiera hecho una aportación Roth IRA por la puerta trasera para empezar, no paga impuestos sobre estas ganancias.

Y (suponiendo que no tenga dinero en cuentas IRA antes de impuestos), una contribución Roth IRA por la puerta trasera es esencialmente idéntica a una contribución Roth IRA normal, excepto que no hay límite de ingresos. No hay ninguna desventaja. Así que incluso si hay una remota posibilidad de que usted va a ir más allá del límite, yo sugeriría ir con eso.