Particularidades de la declaración de doble estatuto familiar

Question

Mi mujer, nuestra hija y yo estamos en California desde septiembre de 2013. Solo yo tenía ingresos en EEUU. Estoy planeando presentar el formulario de extensión 4868 para poder hacer la primera elección de año y ser tratado como extranjero de doble estatus para 2013. Con respecto a eso tengo varias preguntas:

1. Mi mujer y yo sólo podemos presentar declaraciones por separado porque es una restricción para los extranjeros con doble estatus. Tenemos que dividir a partes iguales todos nuestros ingresos comunitarios, deducciones, etc porque vivimos en CA. ¿Debe mi mujer presentar copia de mi W2 con su declaración? ¿Es suficiente una fotocopia, o tiene que ser el W2 original?

2. Tanto mi esposa como yo necesitamos presentar el formulario de prórroga 4868. Yo estimaré los impuestos como si fuera no residente para 2013, y mi mujer pondrá 0 (porque no trabajó y no tuvo ingresos por separado). ¿Es esto correcto?

3. ¿Podemos tratar a nuestra hija como dependiente? Uno de los requisitos para que nuestra hija sea considerada hijo cualificado es ser residente o ciudadano estadounidense ( Instrucciones 1040, página 16 ):

   ¿Es su hijo a cargo?

   1. ¿Era el niño ciudadano estadounidense, nacional de EE.UU., extranjero residente en EE.UU. o residente
      • Sí. Continúa
      • No. STOP No puede reclamar a este hijo como dependiente.

   Según tengo entendido, podemos hacer una elección de primer año para ella, lo que hará que también tenga doble estatus. Entonces, ¿cumpliría el requisito de residencia a efectos de pasar a ser dependiente? En caso afirmativo:

   • ¿También hay que presentar el 4868 por ella?
   • ¿Tenemos que presentar 1040 + 1040NR como declaración de doble estado para ella cuando ella cumple con su prueba de presencia sustancial en 2014?

4. Mi mujer va a presentar el formulario W7 para obtener el ITIN con su declaración. ¿Tengo que incluir una copia de su W7 con mi declaración si la presentamos por separado (serán dos sobres separados, sospecho)? ¿Es necesario incluir una copia del W7 con la declaración de la renta de California (540NR)?

Answer 1

En primer lugar, no es estrictamente necesario presentar sus W-2 en absoluto. Millones de personas que los presentan electrónicamente no incluyen ningún documento. El IRS ya recibe millones de informes de información con clave SSN y EIN, incluyendo W2s y 1099s. Así que puede presentar fotocopias sin temor a incidentes.

En segundo lugar, su cónyuge debe declarar la obligación total que prevé declarar en 2013. Así que ella debe poner su impuesto estimado en la línea 4, al igual que usted. Si ella legítimamente espera cero, incluso con los impuestos sobre sus ingresos de la comunidad, entonces eso está bien. Consulte las instrucciones de la línea 4 del 4868. http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf (p 3)

En tercer lugar, mi lectura de su situación es que su hija no es ciudadana o nacional estadounidense y residía fuera de EEUU antes de septiembre de 2013. Si es así, creo que eso impedirá que pueda ser declarada dependiente (ya sea como hijo o como familiar que reúne los requisitos).

En cuarto lugar, en lo que respecta a los ITIN, confieso mi incertidumbre. Mi opción probablemente sería simplemente escribir "SOLICITADO" o un texto similar en su declaración bajo el espacio para el SSN del cónyuge. Yo tendría cuidado con el envío de un segundo formulario de solicitud de ITIN, que puede dar lugar a que se le expidan dos ITIN. Si decide hacerlo de todos modos, yo tendría cuidado de marcarlo como un duplicado, tal vez invalidando o borrando el bloque de la firma, e incluso una página de adición que indique que se trata de un duplicado. Pero como ya he dicho, creo que una breve nota en el campo SSN del cónyuge es suficiente.

Si tiene más preguntas, puede resultarle útil consultar la Pub 519, US Tax Guide for Aliens. http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf

Answer 2

En general estoy de acuerdo con la respuesta de NL7 (y la he +1ed), pero es algo vaga y quiero aclarar algunos puntos más específicamente a lo que has preguntado.

Mi mujer y yo sólo podemos presentar re restricción para extranjeros con doble estatus. Tenemos que repartir a partes iguales toda nuestra ingresos de la comunidad, deducciones, etc porque vivimos en CA. Should my esposa presentar copia de mi W2 con su declaración? ¿Es suficiente una fotocopia, o ¿tiene que ser el W2 original?

Una fotocopia es suficiente. También deberá adjuntar formulario 8958 a ambas declaraciones también, ya que en su declaración el W2 no coincidirá con los ingresos declarados.

Tanto mi esposa como yo necesitamos presentar el formulario de prórroga 4868. Voy a estimar impuestos como si fuera no residente para 2013, y mi mujer pondrá 0 (porque no trabajó y no tuvo ingresos por separado). ¿Es esto correcto?

Dado que va a declarar ingresos en la declaración de la renta, le sugeriría que anotara los ingresos estimados que va a declarar. Sin embargo, si no tiene que pagar impuestos y sus retenciones cubren las obligaciones de ambos, no importa mucho lo que ponga. Si tiene que pagar de menos - mejor que ponga una estimación y pague algo con la prórroga.

En cualquier caso se aconseja pagar al menos 1$ con la prórroga ya que el cheque cobrado es el único justificante que se tiene de que Hacienda lo ha aceptado a tiempo.

¿Podemos tratar a nuestra hija como dependiente?

Sí. Ella es tu dependiente, y no necesita presentar una declaración de la renta propia sólo para la selección de residencia (ya que ella no puede tomar sus propias decisiones de todos modos, que la escribas en tu declaración es suficiente). Si ella no necesita presentar una declaración de impuestos - ella no necesita presentar prórroga.

Mi mujer va a presentar el formulario W7 para obtener el ITIN con su declaración. ¿Debo W7 con mi declaración si hacemos la declaración por separado. (sospecho que serán dos sobres separados)?

El W7 va sólo con la declaración en la que está anotada la persona física para la que solicita el ITIN.

También tendrá que solicitar el ITIN para su hija (a menos que tenga un SSN), en cuyo caso adjunta el W7 a la declaración en la que se solicita la exención para ella (sólo uno de ustedes puede solicitar la exención). En la otra declaración escribe "SOLICITADA" en el campo ITIN/SSN (para tu cónyuge).

¿Es necesario adjuntar una copia del formulario W7 a la declaración de la renta de California (540NR)?

CA no emite ITIN's. Usted presentará sin ITIN (escriba APLICADO) y luego enviar una enmienda cuando se obtiene el ITIN para hacerles saber. Es posible que quieras adjuntar una declaración a la declaración de CA para el asunto, y puedes adjuntar la copia del W7 a esa declaración. No estoy seguro de si es necesario, pero Encontré gente sugiriéndolo como una forma de ir .

Tenga en cuenta que en California probablemente se le considere residente (residente de primer año parcial), independientemente de su situación de inmigración.

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Como dije antes, sugiero verificar todo con un preparador de impuestos (CRTP/EA/CPA licenciado en California) que tenga experiencia con no residentes (en el Area de la Bahía y SoCal casi todos la tienen). Puedes preparar el paquete tu mismo y tener a alguien que lo revise contigo antes de enviarlo si estas preocupado por los costos. Es posible que desee volver a comprobar las instrucciones W7, ya que han cambiado recientemente.

Answer 3

Tiene razón en que, al tener doble estatuto, no puede presentar una declaración conjunta. Sin embargo, usted y su esposa también pueden presentar una declaración conjunta y ser tratados como extranjeros residentes durante todo el año, si así lo desean. (Esto se sale un poco del tema, pero es lo habitual en su situación).

Una vez que tengas el doble estatus utilizando la opción de primer año, entonces puedes Elegir el estatuto de extranjero residente (si ambos tienen doble estatuto), o utilice Cónyuge no residente asimilado a residente (si sólo uno de los dos tiene doble estatuto). En cualquiera de los dos casos, ambos serán residentes durante todo el año y deberán presentar una declaración conjunta. Como residentes, tendrán la deducción estándar y muchos más beneficios. Sin embargo, como residentes, tendrán que tributar por sus ingresos mundiales durante todo el año.